Pinjaman Cash Basis

Apa Pinjaman Cash Basis?

Pinjaman cash basis adalah pinjaman di mana bunga dicatat sebagai pendapatan saat pembayaran dikumpulkan. Biasanya, pendapatan bunga diakru dari pinjaman, karena pembayaran pokok dan bunga diasumsikan secara teratur. Namun, dalam kasus pinjaman bermasalah (atau pinjaman macet), pembayaran yang berkelanjutan diragukan. Pinjaman cash basis adalah pinjaman bermasalah, dan pendapatan bunga hanya dapat dicatat pada saat dana benar-benar diterima.

Biasanya, pinjaman dianggap macet ketika gagal bayar selama 90 hari, yang berarti bahwa peminjam belum melakukan pembayaran pokok atau bunga yang dijadwalkan setidaknya untuk periode itu. Definisi yang berbeda mungkin berlaku untuk pinjaman konsumen, pinjaman hipotek perumahan dan aset terjamin lainnya.

Bagaimana Pinjaman Cash Basis Bekerja

Pinjaman sering gagal bayar karena peminjam mengalami masa-masa sulit atau kehabisan uang dan tidak dapat terus melakukan pembayaran. Bank biasanya menganggap pinjaman tunai sebagai hutang buruk karena kecil kemungkinannya mereka akan dapat menagihnya. Oleh karena itu, kredit bermasalah dapat menjadi masalah besar bagi bank. Ketika bank memiliki banyak pinjaman berbasis kas dalam catatannya, harga sahamnya bisa menderita. Pinjaman bermasalah dapat menyebabkan bank kehilangan uang, dan itu dapat berarti bahwa bank memiliki lebih sedikit uang yang tersedia untuk dipinjamkan kepada pelanggan lain.

Secara teori, masih ada kemungkinan debitur untuk sekali lagi mulai melakukan pembayaran atas pinjaman bermasalah, tetapi dalam praktiknya hal ini jarang terjadi, dan bank harus mencari cara lain untuk menagih pinjaman tersebut. Bagaimana pendekatan bank untuk mengumpulkan pinjaman secara tunai akan bergantung pada apakah pinjaman tersebut dijamin atau tidak. Jika pinjaman bermasalah dijamin dengan aset, seperti mobil atau rumah, bank mungkin mencoba untuk memulihkan sebagian kerugiannya dengan menyita atau menarik kembali aset tersebut.

Pilihan lain yang dimiliki bank untuk menangani pinjaman berbasis tunai adalah menjualnya ke agen penagihan atau investor. Ini biasanya dilakukan dengan pinjaman berbasis tunai yang tidak dijamin dengan aset yang dapat diambil alih atau disita. Bank dapat menjual pinjaman bermasalah dengan harga yang lebih rendah kepada agen penagihan, yang kemudian menjadi pemilik hutang tersebut dan dapat mencoba untuk menagihnya, mungkin dengan menyelesaikan dengan debitur kurang dari jumlah hutangnya. Namun, bank juga dapat membentuk kemitraan dengan agen penagihan yang dapat membantunya mengejar pembayaran pinjaman berbasis tunai dengan imbalan persentase dari dana yang diperoleh.