Dapatkah Rencana 529 Diterapkan ke Pinjaman Siswa?

Hutang pinjaman pelajar telah menjadi salah satu kelas hutang konsumen terbesar di negara ini.Faktanya, itu mempengaruhi sebanyak 43 juta orang Amerika.  Menurut laporan dari Forbes, hutang pinjaman pelajar mencapai hampir $ 1,5 triliun pada awal 2019, dengan rata-rata peminjam dari kelas 2018 memiliki hutang pelajar sebanyak $ 29.200.2

Menemukan uang untuk membayar pinjaman siswa — apalagi membayar sekolah — adalah perjuangan bagi banyak lulusan baru yang baru memulai dunia kerja. Program pengampunan pinjaman dapat memberikan sedikit keringanan, tetapi hanya untuk peminjam yang bekerja di bidang tertentu.  Tapi ada rencana yang tidak hanya membantu orang menabung untuk biaya sekolah dan biaya lainnya bebas pajak, tetapi juga membantu mereka membayar sebagian dari pinjaman pelajar mereka — atau pinjaman dari penerima mereka — tanpa menghadapi hukuman apa pun.

Apa Dapatkah Rencana 529 Diterapkan ke Pinjaman Siswa?

  • 529 rencana adalah rencana tabungan yang diuntungkan pajak yang awalnya dirancang untuk menutupi biaya pendidikan pasca sekolah menengah penerima manfaat dari pemegang rencana.
  • Tax Cuts and Jobs Act (TCJA), ditandatangani pada tahun 2017, memperluas cakupan untuk mencakup biaya sekolah yang memenuhi syarat untuk pendidikan K-12.
  • Di bawah SECURE Act of 2019, pemegang paket dapat menggunakan 529 paket untuk membayar uang sekolah dan biaya program magang yang memenuhi syarat dan dapat menarik maksimum seumur hidup $ 10.000 untuk membayar hutang pinjaman siswa.

Dasar-dasar Rencana 529

Dibuat pada 1990-an sebagai cara untuk membantu orang membayar biaya yang terkait dengan pendidikan pasca sekolah menengah, 529 rencana adalah rencana tabungan yang diuntungkan pajak.6  Rencana tersebut memungkinkan orang menumbuhkan tabungan untuk penerima manfaat — anak, cucu, atau pasangan.Rencana tersebut juga memungkinkan orang menabung untuk diri mereka sendiri.

Ada dua jenis paket 529 — rencana biaya sekolah prabayar  dan  rencana tabungan .Rencana uang sekolah prabayar memberi pemegang rencana kemampuan untuk membayar uang sekolah dan biaya lainnya untuk penerima, asalkan di institusi tertentu.Rencana tabungan, di sisi lain, menyerupai rekening pensiun individu (IRA) karena merupakan rencana yang diuntungkan pajak.

Aturan rencana ditetapkan dalam Bagian 529 dari  Internal Revenue Code (IRC).Misalnya, penarikan dari 529 paket adalah 100% bebas pajak federal jika digunakan untuk menutupi biaya pendidikan yang memenuhi syarat seperti uang sekolah dan biaya, atau kamar dan pondokan.

HR 529

Pada bulan Januari 2017, anggota DPR Lynn Jenkins (R-Kan.) Dan Ron Kind (D-Wis.) Memperkenalkan HR 529, juga dijuluki 529 dan ABLE Account Improvement Act tahun 2017.  RUU ini terutama dirancang untuk mendorong pemberi kerja untuk menyumbangkan dana untuk 529 rencana atas nama karyawan melalui insentif pajak.Hingga $ 100 dalam kontribusi pemberi kerja ke akun ini tidak termasuk pajak.Bisnis kecil yang memberikan kontribusi rencana 529 juga mendapat kredit pajak untuk membantu biaya menyiapkan pemotongan gaji untuk akun ini.

Undang-undang tersebut juga menguntungkan penabung dengan menghapus hukuman karena menggunakan dana 529 untuk melunasi pinjaman siswa. Wajib pajak yang menggunakan uang rencana 529 untuk apa pun selain biaya pendidikan yang memenuhi syarat akan dikenakan sanksi pajak federal 10%.Distribusi pendapatan apa pun dianggap sebagai pendapatan kena pajak, yang dapat mendorong kewajiban pajak penabung lebih tinggi lagi.11 

RUU itu dianggap sebagai anugerah bagi keluarga dengan sisa 529 uang rencana yang ingin menghindari hukuman pajak karena melakukan distribusi yang tidak memenuhi syarat .The Internal Revenue Service (IRS) tidak memungkinkan rekening yang akan ditransfer dari satu penerima ke yang lain di masa lalu, tetapi jika tidak ada siswa lain dalam keluarga yang dapat menggunakan uang itu, pemilik akun harus baik meninggalkan dana yang tidak terpakai atau menerima Kewajiban pajak.

Perubahan menjadi 529 Paket

Ada beberapa perubahan pada cara pemegang paket dapat menggunakan 529 paket pada tahun 2017 denganPemotongan Pajak dan Undang-Undang Pekerjaan (TCJA), serta dengan disahkannyaUndang-UndangSetting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) pada tahun 2019.13  Kedua undang-undang tersebut ditandatangani oleh Presiden Donald Trump.15

TCJA mengubah cara 529 rencana dapat digunakan, meningkatkan beberapa manfaatnya.Perubahan utama memperluas cakupan di luar pendidikan pasca-sekolah menengah untuk memasukkan maksimum $ 10.000 dalam biaya sekolah tahunan per siswa untuk pendidikan K hingga 12 di sekolah negeri, swasta, atau agama.Pengeluaran lain tidak memenuhi syarat, dan distribusi yang dilakukan untuk menutupi biaya pendidikan tambahan akan dianggap sebagai pendapatan kotor .

Perubahan tambahan dilakukan pada rencana tersebut setelah Dewan Perwakilan Rakyat AS mengesahkan SECURE Act, yang ditandatangani pada 20 Desember 2019.  BerdasarkanPasal 302 undang-undang tersebut, pemegang rencana sekarang dapat:

  • Gunakan akun 529 mereka untuk menutupi biaya yang terkait dengan program magang terdaftar yang diikuti oleh penerima. Ini termasuk semua biaya tambahan seperti ongkos, peralatan, buku, dan persediaan lainnya.
  • Tarik hingga $ 10.000 dari rencana mereka untuk membayar pinjaman mahasiswa yang memenuhi syarat tanpa penalti — dengan persyaratan. Yang pertama adalah bahwa maksimum $ 10.000 adalah batas seumur hidup untuk penerima manfaat dan setiap saudara kandung. Ini berarti sebuah keluarga dengan dua anak dapat mengambil maksimal $ 20.000 untuk membayar pinjaman siswa mereka. Kedua, pemegang paket tidak dapat mengklaim potongan bunga pinjaman siswa yang dibayarkan dengan uang ini.

Referensi cepat

Batas seumur hidup maksimum yang dapat ditarik oleh pemegang paket dari paket 529 untuk membayar pinjaman pelajar yang memenuhi syarat dari penerima.

Bisakah Anda Menggunakan Paket 529 untuk Membayar Pinjaman Pelajar?

Hutang pinjaman pelajar tetap menjadi salah satu jenis hutang konsumen terbesar di negara ini.Meskipun orang-orang dengan hutang pendidikan terbatas untuk mengeksplorasi jalan yang ada untuk mengelola pinjaman mereka, ada sedikit keringanan.Sejak disahkannya SECURE Act, 529 pemegang paket dapat menarik hingga $ 10.000 bebas pajak untuk digunakan pada hutang pinjaman siswa mereka sendiri, atau hutang anak, cucu, atau pasangan mereka.  Seperti halnya produk keuangan lainnya, sebaiknya tanyakan kepada administrator paket Anda untuk detail lengkap tentang cara kerjanya.