Ensiklopedia keuangan

Bagaimana Pajak Properti Dihitung

Setiap tahun, jutaan pemilik rumah membayar  pajak properti. Daripada hanya membayar tagihan pajak saat jatuh tempo, penting untuk memahami kalkulasi di balik bagaimana pajak properti dinilai oleh kantor penilai properti di komunitas Anda. Dengan cara ini Anda dapat memastikan bahwa Anda tidak sedang ditagih berlebihan.

Apa Pajak Properti Dihitung?

Jenis properti yang berbeda memiliki berbagai jenis pajak yang dinilai atas tanah dan strukturnya. Misalnya, tanah kosong akan memiliki nilai penilaian yang jauh lebih rendah daripada sebidang properti yang diperbaiki, dan akibatnya, pajak properti akan lebih rendah. Jika ada akses ke layanan publik, seperti saluran pembuangan, air, dan gas, penilaian lahan mungkin lebih tinggi. Jika penilai merasa bahwa tanah tersebut berpotensi untuk dikembangkan, hal itu dapat mengarah pada penilaian yang lebih tinggi dan pajak yang lebih banyak bagi pemiliknya. Jumlah properti yang dikenai pajak berasal dari persentase dari nilai taksiran properti tersebut.

Poin Penting

  • Pajak properti adalah sumber pendapatan utama bagi pemerintah daerah dan negara bagian dan digunakan untuk mendanai layanan seperti pendidikan, transportasi, darurat, taman, rekreasi, dan perpustakaan.
  • Kota, kabupaten, dan distrik sekolah di suatu wilayah masing-masing memiliki kekuasaan untuk memungut pajak atas properti di dalam batas mereka.
  • Tarif pajak untuk setiap yurisdiksi dihitung secara terpisah; kemudian, semua pungutan dijumlahkan untuk menentukan tarif pajak total – yang disebut tarif pabrik– untuk seluruh wilayah.
  • Pajak properti dihitung dengan mengambil tarif pabrik dan mengalikannya dengan nilai taksiran properti Anda. 
  • Untuk sampai pada nilai taksiran, penilai pertama-tama memperkirakan nilai pasar properti Anda dengan menggunakan satu atau kombinasi tiga metode: melakukan evaluasi penjualan, metode biaya, metode pendapatan.
  • Nilai pasar kemudian dikalikan dengan tingkat penilaian untuk sampai pada nilai yang dinilai.

Pajak properti adalah sumber pendapatan utama bagi pemerintah kota dan kabupaten. Berbagai dewan, dewan, dan badan legislatif bertemu untuk memutuskan tarif yang sesuai. Mereka mengadakan dengar pendapat anggaran untuk menentukan berapa dana yang perlu dialokasikan untuk menyediakan berbagai layanan yang dibutuhkan oleh masyarakat setempat. Layanan ini — seperti pendidikan, transportasi, darurat, taman, rekreasi, dan perpustakaan — didanai oleh pajak properti. 

Dimulai dengan tahun pajak 2018, Undang-Undang Pemotongan dan Pekerjaan Pajak menetapkan batas $ 10.000 per tahun ($ 5.000 untuk mereka yang menikah dan mengajukan secara terpisah) pada pemotongan federal untuk pajak negara bagian dan lokal (SALT).Angka ini mencakup semua pajak real estat, pendapatan, dan penjualan atas properti.

Menghitung Pajak Properti

Pajak properti dihitung menggunakan nilai properti. Ini termasuk tanah dan bangunan di atasnya. Biasanya, penilai pajak akan menilai properti setiap satu hingga lima tahun dan menagih pemilik catatan tarif yang sesuai mengikuti standar yang ditetapkan oleh otoritas perpajakan. Penilai menghitung nilai tersebut dengan menggunakan pungutan pabrik – juga disebut pajak millage – dan nilai properti yang dinilai.

Mill Levy atau Millage Tax

The retribusi pabrik adalah tarif pajak yang dikenakan pada nilai properti Anda, dengan satu pabrik yang mewakili sepersepuluh dari satu persen. Jadi, untuk $ 1.000 dari nilai properti yang dinilai, satu penggilingan akan sama dengan $ 1.

Pungutan pajak untuk setiap yurisdiksi pajak di suatu daerah dihitung secara terpisah; kemudian, semua pungutan dijumlahkan untuk menentukan total tarif pabrik untuk seluruh wilayah. Umumnya, setiap kota, kabupaten, dan distrik sekolah masing-masing memiliki kekuasaan untuk memungut pajak atas properti di dalam batas mereka. Setiap entitas menghitung pungutan pabrik yang diperlukan, dan kemudian dihitung bersama untuk menghitung total pungutan pabrik.

Misalnya, anggaplah total nilai properti yang dinilai di suatu daerah adalah $ 100 juta, dan daerah tersebut memutuskan bahwa ia membutuhkan $ 1 juta dalam pendapatan pajak untuk menjalankan operasi yang diperlukan. Retribusi pabrik akan menjadi $ 1 juta dibagi $ 100 juta, yang sama dengan 1%.

Sekarang, misalkan kota dan distrik sekolah menghitung pungutan pabrik masing-masing 0,5% dan 3%. Total retribusi pabrik untuk wilayah tersebut adalah 4,5% (1% + 0,5% + 3%) atau 45 pabrik.

3 Cara Menilai Nilai Properti

Pajak properti dihitung dengan mengambil retribusi pabrik dan mengalikannya dengan nilai taksiran dari properti pemilik. Nilai yang dinilai memperkirakan nilai pasar yang wajar untuk rumah Anda. Ini didasarkan pada kondisi pasar real estat lokal yang berlaku.

Penilai akan meninjau semua informasi relevan seputar properti Anda untuk memperkirakan nilainya secara keseluruhan. Untuk memberikan penilaian yang paling akurat, penilai harus melihat properti sebanding apa yang dijual dalam kondisi pasar saat ini, berapa biaya penggantian untuk properti tersebut, biaya pemeliharaan untuk pemilik properti, setiap perbaikan yang telah diselesaikan, pendapatan apa pun yang Anda peroleh dari properti itu, dan berapa banyak bunga yang akan dikenakan untuk membeli atau membangun properti yang sebanding dengan milik Anda.

Penilai dapat memperkirakan nilai pasar properti dengan menggunakan tiga metode berbeda, dan mereka memiliki pilihan untuk memilih salah satu atau kombinasi ketiganya.

1. Melakukan Evaluasi Penjualan

Penilai menilai properti tersebut menggunakan penjualan yang sebanding di area tersebut. Kriteria meliputi lokasi, status properti, perbaikan apa pun, dan kondisi pasar secara keseluruhan. Penilai kemudian membuat penyesuaian pada gambar untuk menunjukkan perubahan spesifik pada properti, seperti penambahan dan renovasi baru.

2. Metode Biaya

Ini adalah saat penilai menentukan nilai properti Anda berdasarkan berapa biaya untuk menggantinya. Jika properti itu lebih tua, penilai menentukan jumlah depresiasi yang telah terjadi dan berapa nilai properti itu jika kosong. Untuk properti yang lebih baru, penilai memotong setiap penyusutan yang realistis dan melihat biaya bahan bangunan dan tenaga kerja, termasuk angka-angka ini dalam nilai akhir properti.

3. Metode Pendapatan

Metode ini didasarkan pada seberapa banyak pendapatan yang dapat Anda peroleh dari properti jika disewa. Dengan menggunakan pendekatan metode pendapatan, penilai mempertimbangkan biaya pemeliharaan properti, pengelolaan properti, asuransi, dan pajak, serta pengembalian yang dapat diantisipasi secara wajar dari properti tersebut. Setelah menentukan nilai pasar properti, nilai taksiran akan diperoleh dengan mengambil nilai sebenarnya dan mengalikannya dengan tarif taksiran. Tarif tersebut merupakan persentase yang seragam, bervariasi menurut yurisdiksi pajak dan dapat berupa persentase di bawah 100%. Setelah mendapatkan nilai taksiran, itu dikalikan dengan retribusi pabrik untuk menentukan pajak properti Anda yang harus dibayar.

Misalnya, penilai menentukan bahwa nilai properti Anda adalah $ 500.000 dan tingkat penilaiannya adalah 8%. Nilai yang dinilai akan menjadi $ 40.000. Dengan mengambil pajak pabrik sebesar 4,5% yang kami hitung sebelumnya, pajak yang harus dibayar adalah $ 1.800 ($ 40.000 x 4,5%). 

Setelah penilai mendapatkan nilainya, mereka bekerja dalam dua tahap: Pertama, mereka mengirimkan nilai yang telah dinilai dari properti tersebut kepada pemiliknya; kemudian, mereka menindaklanjutinya dengan tagihan pajak.

Informasi Pajak Properti Berguna

Sebagian besar penilaian pajak properti dilakukan setiap tahun atau setiap lima tahun, tergantung pada komunitas tempat properti itu berada. Setelah pemilik menerima penilaian dengan penilaian propertinya, tagihan pajak properti dikirimkan secara terpisah.

Informasi yang dimiliki penilai dianggap sebagai bagian dari catatan publik. Pemilik dapat melihat jumlah yang harus mereka bayarkan dengan membuka situs web penilai dan memasukkan alamat mereka. Terkadang mereka mungkin dikenakan sedikit biaya untuk mengakses materi ini. Pilihan lainnya adalah pergi ke kantor penilai di gedung pengadilan daerah. Setelah Anda berada di gedung pengadilan daerah, Anda dapat mencari informasi dan mencetak salinannya dengan biaya yang tidak sedikit.

Garis bawah

Pajak properti bisa membingungkan. Membayar jumlah yang tepat membutuhkan pemahaman tentang bagaimana pajak dihitung, di mana mendapatkan informasi ini, dan kapan tagihan pajak dikirim dan jatuh tempo. Beberapa kota mengizinkan warganya untuk melihat dan / atau membayar tagihan pajak properti mereka secara online. Pemilik properti harus melakukan bagian mereka untuk tetap terdidik dengan mengetahui bagaimana pajak dihitung saat siklus penagihan, dan di mana mereka dapat menemukannya.