Warisan

Apa Warisan?

Warisan adalah istilah keuangan yang menggambarkan tindakan memberikan aset seperti saham, obligasi, perhiasan, dan uang tunai, kepada individu atau organisasi, melalui ketentuan wasiat atau rencana warisan. Warisan dapat diberikan kepada anggota keluarga, teman, institusi, atau badan amal. Ketika real estat dibiarkan melalui wasiat, itu disebut devise.

Poin Penting

  • Warisan adalah tindakan mengalihkan aset kepada individu atau organisasi, melalui ketentuan surat wasiat atau rencana warisan.
  • IRS baru-baru ini menaikkan pembebasan pajak warisan dan hadiah menjadi $ 11,58 juta per individu, dan menjadi $ 23,16 juta untuk pasangan yang sudah menikah.
  • Orang dapat memberikan hadiah sambil menghindari pajak dengan menggunakan kekuatan Crummey, yang memungkinkan seseorang menerima hadiah yang tidak memenuhi syarat untuk pengecualian pajak hadiah dan mengubahnya menjadi hadiah yang memenuhi syarat untuk pengecualian.

Memahami Warisan

Pada tahun 2020, IRS meningkatkan pembebasan pajak warisan dan hadiah dari $ 11,4 juta menjadi $ 11,58 juta per individu, dan dari $ 22,8 juta menjadi $ 23,16 juta untuk pasangan yang sudah menikah.  Selain itu, jumlah pengecualian hadiah tahunan melonjak dari $ 14.000 pada tahun 2017 menjadi $ 15.000 pada tahun 2018.  Ini pada dasarnya berarti bahwa seseorang dapat meninggalkan $ 11,58 juta kepada ahli warisnya dan tidak membayar pajak federal atau hadiah, sementara pasangan yang sudah menikah dapat melindungi hanya di bawah $ 24 juta dari pajak federal dan hadiah, dengan melakukan hal yang sama. Untuk tahun pajak 2021, batas ini akan meningkat lagi menjadi $ 11,70 juta.

Pemberi hadiah juga dapat menghindari pajak dengan menggunakan kekuatan Crummey mereka, teknik yang memungkinkan seseorang menerima hadiah yang tidak memenuhi syarat untuk pengecualian pajak hadiah dan mengubahnya menjadi hadiah yang memenuhi syarat. Individu sering kali menerapkan kekuatan Crummey pada kontribusi dalam kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan. Agar kekuatan Crummey berfungsi dengan baik, seseorang harus menetapkan bahwa hadiah tersebut adalah bagian dari perwalian saat disusun, dan jumlah hadiah tidak boleh melebihi $ 15.000 per tahun, per penerima (untuk tahun pajak 2020 dan 2021).

Secara umum, hadiah dalam perwalian biasanya digunakan oleh orang tua atau kakek nenek yang ingin mendirikan dana perwalian untuk anak atau cucu mereka. Hadiah amal setelah kematian – juga dikenal sebagai hadiah warisan, juga memiliki kekuatan untuk mengurangi pajak properti. Tidak mengherankan, warisan semacam itu bisa menjadi sumber penggalangan dana penting bagi organisasi nirlaba. Ketika warisan dimaksudkan untuk tujuan tertentu, itu disebut endowmen .

Perencanaan Warisan dan Harta Karun

Individu dan keluarga yang ingin menumbuhkan dan / atau melestarikan aset untuk generasi mendatang dapat memperoleh keuntungan besar dari pembuatan rencana perkebunan formal. Seorang pengacara real estate dapat sangat membantu proses ini, yang cenderung menjadi rumit, karena kerumitan yang terlibat dalam pertukaran kekayaan dari satu generasi ke generasi lainnya. Beberapa tugas perencanaan perkebunan utama meliputi langkah-langkah berikut:

  • Merancang sebuah surat wasiat
  • Penamaan pelaksana warisan untuk mengawasi persyaratan surat wasiat
  • Membatasi pajak properti dengan membuat akun perwalian atas nama penerima manfaat
  • Membentuk wali untuk tanggungan yang masih hidup
  • Membuat dan / atau memperbarui penerima manfaat pada rencana seperti asuransi jiwa, IRA, dan 401 (k) s
  • Menetapkan pemberian hadiah tahunan kepada organisasi amal dan nirlaba yang memenuhi syarat untuk mengurangi harta kena pajak
  • Menyiapkan surat  kuasa yang tahan lama (POA) untuk mengarahkan aset dan investasi lain

Perencanaan warisan bahkan dapat mencakup lebih banyak logistik pribadi, seperti pengaturan pemakaman.

Referensi cepat

Perwalian asuransi jiwa tradisional secara tradisional berisi ketentuan kekuatan Crummey.