Manfaat Rencana Kompensasi Ditangguhkan

Program kompensasi yang ditangguhkan menahan sebagian dari gaji karyawan sampai tanggal tertentu, biasanya pensiun. Jumlah yang terhutang kepada seorang karyawan dalam jenis program ini dibayarkan pada tanggal tersebut. Contoh program kompensasi yang ditangguhkan termasuk pensiun, program pensiun, dan opsi saham karyawan.

Apa Manfaat Rencana Kompensasi Ditangguhkan?

  • Skema kompensasi tangguhan yang memenuhi syarat memiliki penalti 10% pada penarikan yang dilakukan sebelum usia 59½.
  • Sebagian besar program kompensasi yang ditangguhkan memungkinkan distribusi pra-pensiun untuk acara kehidupan tertentu, seperti membeli rumah.
  • Rencana kompensasi yang ditangguhkan dapat meningkatkan dan menurunkan nilai, jadi perhatikan baik-baik.

Rencana Kompensasi Tertunda yang Memenuhi Syarat vs. Tidak Memenuhi Syarat

Penting untuk mempelajari perbedaan antara kedua jenis rencana ini.

Program kompensasi tangguhan yang memenuhi syarat sesuai dengan  Undang-Undang Jaminan Pendapatan Pensiun Karyawan (ERISA) dan mencakup rencana 401 (k) dan 403 (b).  Mereka diharuskan memiliki batasan kontribusi dan tidak diskriminatif, terbuka untuk semua karyawan perusahaan, dan bermanfaat bagi semua. Mereka juga lebih aman, disimpan dalam akun perwalian.

Skema kompensasi yang tidak memenuhi syarat adalahperjanjian tertulis antara pemberi kerja dan karyawan di mana sebagian dari kompensasi karyawan ditahan oleh perusahaan, diinvestasikan, dan kemudian diberikan kepada karyawan tersebut di masa mendatang.2 Paket yang  tidak memenuhi syarat tidak memiliki batasan kontribusi dan dapat ditargetkan hanya untuk karyawan tertentu, seperti eksekutif puncak. Majikan dapat menyimpan uang yang ditangguhkan sebagai bagian dari dana bisnis, yang berarti uang tersebut berisiko jika terjadi kebangkrutan.

Referensi cepat

Manfaat dari program kompensasi yang ditangguhkan, baik memenuhi syarat atau tidak, termasuk penghematan pajak, realisasi keuntungan modal, dan distribusi pra-pensiun.

Manfaat Pajak

Rencana kompensasi yang ditangguhkan mengurangi pendapatan pada tahun seseorang memasukkan uang ke dalam rencana tersebut dan memungkinkan uang itu tumbuh tanpa pajak tahunan yang dinilai atas pendapatan yang diinvestasikan.Dalam kasus 401 (k), skema kompensasi tangguhan yang paling umum, iuran dikurangkan dari gaji karyawan sebelum pajak dan dibatasi pada kontribusi tahunan sebelum pajak maksimum— $ 19.500 dari karyawan, pada tahun 2021, ditambah tambahan $ 6.500 dalam  kontribusi mengejar ketinggalan  untuk mereka yang berusia 50 tahun ke atas.3

Rencana yang ditangguhkan ini hanya membutuhkan pembayaran pajak ketika peserta benar-benar menerima uang tunai. Sementara pajak perlu dibayar atas dana yang ditarik, rencana ini memberikan manfaat penangguhan pajak, yang berarti penarikan dilakukan selama periode ketika peserta cenderung berada dalam kelompok pajak penghasilan yang relatif lebih rendah.

Ini juga berarti bahwa, dalam kasus 401 (k), peserta dapat menarik dana tanpa penalti setelah usia 59½, meskipun ada celah yang dikenal sebagai Aturan IRS 55 yang mengizinkan siapa saja yang berusia antara 55 dan 59½ untuk menarik dana tanpa penalti jika mereka telah berhenti dari pekerjaan mereka atau dipecat atau diberhentikan darinya.  Celah hanya berlaku untuk 401 (k) yang Anda miliki dengan perusahaan tempat Anda memisahkan.

Rencana kompensasi yang ditangguhkan juga mengurangi beban pajak tahun berjalan pada karyawan. Ketika seseorang berkontribusi pada rencana kompensasi yang ditangguhkan, jumlah yang dikontribusikan selama tahun itu mengurangi pendapatan kena pajak untuk tahun itu, oleh karena itu mengurangi total pajak pendapatan yang dibayarkan. Kemudian, ketika dana ditarik, tabungan berpotensi diwujudkan melalui selisih antara kelompok pajak pensiun dan kelompok pajak pada tahun uang itu diperoleh.

Keuntungan Modal

Kompensasi yang ditangguhkan — saat ditawarkan sebagai akun investasi atau opsi saham — berpotensi meningkatkan capital gain dari waktu ke waktu. Daripada hanya menerima jumlah yang awalnya ditangguhkan, 401 (k) dan rencana kompensasi yang ditangguhkan lainnya dapat meningkat nilainya sebelum pensiun. Di sisi lain, rencana kompensasi yang ditangguhkan juga dapat menurunkan nilai dan harus dipantau secara ketat.

Meskipun investasi tidak secara aktif dikelola oleh peserta, dana nilai stabil yang lebih konservatifdan sertifikat deposito (CD) hingga dana obligasi dan saham yang lebih agresif.Dimungkinkan untuk membuat portofolio yang terdiversifikasi dari berbagai dana, memilih tanggal target sederhana atau dana risiko target, atau mengandalkan saran investasi khusus.

Distribusi Pra-Pensiun

Beberapa rencana kompensasi yang ditangguhkan memungkinkan peserta untuk menjadwalkan distribusi berdasarkan tanggal tertentu, juga dikenal sebagai penarikan dalam layanan.  Fleksibilitas tambahan ini adalah salah satu manfaat terbesar dari rencana kompensasi yang ditangguhkan. Ini menawarkan cara yang diuntungkan pajak untuk menabung untuk pendidikan anak, rumah baru, atau tujuan jangka panjang lainnya.

Anda dapat menarik dana lebih awal dari sebagian besar rencana kompensasi yang ditangguhkan untuk acara kehidupan tertentu, seperti membeli rumah baru. Penarikan dari paket yang memenuhi syarat mungkin tidak dikenakan penalti penarikan awal, tergantung pada aturan paket dan IRS. Pajak pendapatan akan jatuh tempo pada penarikan dari rencana kompensasi yang ditangguhkan.

Distribusi dalam layanan juga dapat membantu orang-orang mengurangi sebagian risiko perusahaan yang gagal memenuhi kewajibannya. Beberapa rencana kompensasi yang ditangguhkan sepenuhnya dikelola oleh pemberi kerja atau memiliki alokasi saham perusahaan yang besar dalam rencana tersebut. Jika orang merasa tidak nyaman menyerahkan kompensasi yang ditangguhkan di tangan majikan mereka, distribusi pra-pensiun memungkinkan mereka melindungi uang mereka dengan menariknya dari rencana, membayar pajak, dan menginvestasikannya di tempat lain.

Perhatikan bahwa uang dari rencana yang tidak memenuhi syarat tidak dapat dialihkan ke IRA atau kendaraan tabungan pensiun yang diuntungkan pajak lainnya; uang dari rencana yang memenuhi syarat bisa. Periksa aturan yang berlaku untuk Anda dengan administrator paket dan penasihat pajak sebelum melakukan penarikan dalam layanan.