Pemilik yang menguntungkan
Apa Pemilik yang menguntungkan?
Pemilik manfaat adalah orang yang menikmati manfaat kepemilikan meskipun hak atas suatu bentuk properti menggunakan nama lain.
Ini juga berarti setiap individu atau kelompok individu yang, baik secara langsung maupun tidak langsung, memiliki kekuasaan untuk memberikan suara atau mempengaruhi keputusan transaksi mengenai sekuritas tertentu, seperti saham di suatu perusahaan.
Memahami Pemilik Manfaat
Misalnya, ketika saham reksa dana dipegang oleh bank kustodian atau ketika sekuritas dipegang oleh broker atas nama jalan, pemilik sebenarnya adalah pemilik manfaat, padahal demi keamanan dan kenyamanan, bank atau broker tersebut memegang hak milik. .
Poin Penting
- Pemilik manfaat adalah orang yang menikmati manfaat kepemilikan meskipun hak milik atas nama lain.
- Kepemilikan manfaat dibedakan dari kepemilikan sah, meskipun dalam banyak kasus, pemilik hukum dan pemilik manfaat adalah satu dan sama.
- Sekuritas yang diperdagangkan secara publik sering kali didaftarkan atas nama broker untuk keamanan dan kenyamanan.
- Individu kaya yang berisiko menghadapi tuntutan hukum sering kali menggunakan perwalian untuk bertindak sebagai pemilik properti yang sah.
Kepemilikan yang menguntungkan dapat dibagi di antara sekelompok individu. Jika pemilik manfaat mengontrol posisi lebih dari 5%, ia harus mengajukan Jadwal 13D berdasarkan Bagian 12 dari Securities Exchange Act tahun 1934 .
Kepemilikan manfaat dibedakan dari kepemilikan hukum. Dalam kebanyakan kasus, pemilik sah dan pemilik manfaat adalah satu dan sama, tetapi ada beberapa kasus, sah dan terkadang tidak begitu sah, di mana pemilik manfaat dari sebuah properti mungkin ingin tetap anonim.
Sekuritas
Seperti disebutkan dalam contoh di atas, sekuritas yang diperdagangkan secara publik sering kali didaftarkan atas nama broker untuk keamanan dan kenyamanan.
Komisi Sekuritas dan Bursa (SEC) mengetahui hal ini dan telah mengatur praktiknya. Di perusahaan swasta, karena sejumlah alasan, pemilik manfaat mungkin tidak menginginkan namanya sebagai pemegang saham tercatat. Selama undang-undang perpajakan dan undang-undang lainnya dipatuhi, praktik ini sendiri tidak ilegal.
Perumahan
Di sebagian besar negara, registrasi real estat menampilkan nama-nama pemilik properti. Dalam beberapa kasus, pemilik manfaat mungkin tidak ingin namanya muncul di catatan publik. Dalam kasus seperti itu, biasanya wali amanat atau entitas lain bertindak sebagai pemilik hukum menggantikan pemilik manfaat.
Misalnya, artis atau politisi terkenal mungkin tidak ingin alamat rumah mereka mudah ditemukan dalam catatan publik, sehingga mereka tidak muncul secara pribadi pada akta kepemilikan.
Perlindungan aset
Individu kaya yang menghadapi risiko tuntutan hukum, atau hanya ingin melindungi aset mereka dan merencanakan harta benda mereka, umumnya menggunakan perwalian untuk bertindak sebagai pemilik sah dari properti mereka, seringkali sekuritas dan uang, sementara mereka dan keluarganya tetap menjadi pemilik manfaat.. Di sini sekali lagi, praktik ini legal tetapi sangat diatur.
Panama Papers
Yang terkenal, pada awal 2016, Konsorsium Jurnalis Investigasi Internasional mempublikasikan apa yang disebut ” Panama Papers “. Dokumen-dokumen ini, yang diambil dari arsip firma hukum Mossack Fonseca & Co., menunjukkan secara rinci Beneficial Ownership dari beberapa ribu perusahaan lepas pantai.
Meskipun banyak yang digunakan secara legal, tampaknya beberapa Beneficial Ownership disembunyikan untuk motif jahat atau ilegal.
Aturan Lebih Baru Mengenai Beneficial Owner
Pada 5 Mei 2016, Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) memperkuat dan mengklarifikasi persyaratan uji tuntas untuk bank, pialang, reksa dana, dan entitas keuangan lainnya. Yang terpenting, aturan baru tersebut mewajibkan pelanggan badan hukum untuk mengidentifikasi dan memverifikasi identitas pemilik manfaatnya saat mereka membuka akun. Aturan ini mulai berlaku pada 11 Mei 2018.