Basel II.

Apa Basel II?

Basel II adalah Basel Committee on Bank Supervision, yang meratakan bidang regulasi internasional dengan aturan dan pedoman yang seragam. Basel II memperluas aturan untuk persyaratan modal minimum yang ditetapkan di bawah Basel I, kesepakatan peraturan internasional pertama, dan menyediakan kerangka kerja untuk tinjauan peraturan, serta menetapkan persyaratan pengungkapan untuk penilaian kecukupan modal bank. Perbedaan utama antara Basel II dan Basel I adalah bahwa Basel II menggabungkan risiko kredit dari aset yang dimiliki oleh lembaga keuangan untuk menentukan rasio modal regulasi.

Memahami Basel II

Basel II adalah kesepakatan peraturan perbankan internasional kedua yang didasarkan pada tiga pilar utama: persyaratan modal minimal, pengawasan peraturan, dan disiplin pasar. Persyaratan modal minimal memainkan peran terpenting dalam Basel II dan mewajibkan bank untuk mempertahankan rasio modal minimum dari modal regulasi atas aset tertimbang menurut risiko. Karena peraturan perbankan sangat bervariasi di antara negara-negara sebelum pengenalan kesepakatan Basel, kerangka kerja Basel I yang terpadu dan, kemudian, Basel II membantu negara-negara mengurangi kecemasan terhadap daya saing peraturan dan persyaratan modal nasional yang berbeda secara drastis untuk bank.

Persyaratan Modal Minimum

Basel II memberikan pedoman untuk penghitungan rasio modal regulasi minimum dan menegaskan definisi modal regulasi dan koefisien minimum 8% untuk modal regulasi atas aset tertimbang menurut risiko. Basel II membagi modal peraturan bank yang memenuhi syarat menjadi tiga tingkatan. Semakin tinggi tingkatnya, semakin sedikit sekuritas subordinasi yang diperbolehkan bank untuk dimasukkan di dalamnya. Setiap tier harus memiliki persentase minimum tertentu dari total modal regulatori dan digunakan sebagai pembilang dalam perhitungan rasio modal regulasi.

Modal inti adalah definisi modal regulasi yang paling ketat yang merupakan subordinat dari semua instrumen modal lainnya, dan termasuk ekuitas pemegang saham, cadangan yang diungkapkan, laba ditahan, dan instrumen modal inovatif tertentu. Tingkat 2 adalah instrumen Tingkat 1 ditambah berbagai cadangan bank lainnya, instrumen hibrida, dan pinjaman subordinasi jangka menengah dan panjang. Tingkat 3 terdiri dari Tingkat 2 ditambah pinjaman subordinasi jangka pendek.

Bagian penting lainnya dalam Basel II adalah menyempurnakan definisi aset tertimbang menurut risiko , yang digunakan sebagai penyebut dalam rasio modal regulasi, dan dihitung dengan menggunakan jumlah aset yang dikalikan dengan bobot risiko masing-masing untuk setiap jenis aset. Semakin berisiko asetnya, semakin tinggi bobotnya. Pengertian aset tertimbang menurut risiko dimaksudkan untuk menghukum bank karena memiliki aset berisiko, yang secara signifikan meningkatkan aset tertimbang menurut risiko dan menurunkan rasio modal regulasi. Inovasi utama Basel II dibandingkan Basel I adalah memperhitungkan peringkat kredit aset dalam menentukan bobot risiko. Semakin tinggi peringkat kreditnya, semakin rendah bobot risikonya.

Pengawasan Regulasi dan Disiplin Pasar

Pengawasan regulasi merupakan pilar kedua Basel II yang memberikan kerangka bagi badan regulasi nasional untuk menangani berbagai jenis risiko, termasuk risiko sistemik, risiko likuiditas, dan risiko hukum. Pilar disiplin pasar menyediakan berbagai persyaratan pengungkapan untuk eksposur risiko bank, proses penilaian risiko, dan kecukupan modal, yang berguna bagi pengguna laporan keuangan.