Kesepakatan Basel

Apa Kesepakatan Basel?

Basel Accords adalah rangkaian dari tiga perjanjian regulasi perbankan berurutan (Basel I, II, dan III) yang ditetapkan oleh Basel Committee on Bank Supervision (BCBS).

Komite memberikan rekomendasi atas regulasi perbankan dan keuangan, khususnya mengenai risiko permodalan, risiko pasar, dan risiko operasional. Perjanjian tersebut memastikan bahwa lembaga keuangan memiliki cukup modal untuk menanggung kerugian tak terduga.

Memahami Kesepakatan Basel

Basel Accords dikembangkan selama beberapa tahun dimulai pada 1980-an. BCBS didirikan pada tahun 1974 sebagai wadah kerjasama rutin antar negara anggotanya dalam hal pengawasan perbankan. BCBS menggambarkan tujuan awalnya sebagai peningkatan “stabilitas keuangan dengan meningkatkan pengetahuan pengawasan dan kualitas pengawasan perbankan di seluruh dunia.” Kemudian, BCBS mengalihkan perhatiannya untuk memantau dan memastikan kecukupan modal bank dan sistem perbankan.

Kesepakatan Basel I awalnya diselenggarakan oleh para gubernur bank sentral dari negara-negara G10 , yang pada saat itu sedang bekerja untuk membangun struktur keuangan internasional baru untuk menggantikan sistem Bretton Woods yang baru-baru ini runtuh   .

Pertemuan tersebut dinamai “Basel Accords” karena BCBS berkantor pusat di kantor Bank for International Settlements (BIS) yang berlokasi di Basel, Swiss. Negara anggota termasuk Australia, Argentina, Belgia, Kanada, Brasil, Cina, Prancis, Hong Kong, Italia, Jerman, Indonesia, India, Korea, Amerika Serikat, Inggris, Luksemburg, Jepang, Meksiko, Rusia, Arab Saudi, Swiss , Swedia, Belanda, Singapura, Afrika Selatan, Turki, dan Spanyol.

Basel I

Basel Accord pertama, yang dikenal sebagai Basel I , diterbitkan pada tahun 1988 dan berfokus pada kecukupan modal lembaga keuangan. Risiko kecukupan modal (risiko kerugian tak terduga akan merugikan lembaga keuangan), mengelompokkan aset lembaga keuangan ke dalam lima kategori risiko — 0%, 10%, 20%, 50%, dan 100%.

Berdasarkan Basel I, bank yang beroperasi secara internasional harus menjaga modal ( Tier 1  dan  Tier 2 ) sama dengan setidaknya 8% dari aset tertimbang menurut risikonya. Ini memastikan bank memiliki sejumlah modal untuk memenuhi kewajiban. 

Misalnya, jika bank memiliki aset tertimbang menurut risiko sebesar $ 100 juta, bank diharuskan memiliki modal minimal $ 8 juta. Modal inti adalah sumber pendanaan utama dan paling likuid bank, dan modal inti mencakup instrumen modal hibrida yang kurang likuid , kerugian pinjaman, dan cadangan revaluasi serta cadangan yang dirahasiakan. 

Basel II

Kesepakatan Basel kedua, yang disebut Kerangka Modal yang Direvisi tetapi lebih dikenal sebagai Basel II , berfungsi sebagai pembaruan dari kesepakatan asli. Ini berfokus pada tiga bidang utama: persyaratan modal minimum , tinjauan pengawasan atas kecukupan modal suatu lembaga dan proses penilaian internal, dan penggunaan pengungkapan yang efektif sebagai pengungkit untuk memperkuat disiplin pasar dan mendorong praktik perbankan yang sehat termasuk tinjauan pengawasan. Bersama-sama, area fokus ini dikenal sebagai tiga pilar.

Basel II membagi modal peraturan bank yang memenuhi syarat dari dua menjadi tiga tingkatan. Semakin tinggi tingkatnya, semakin sedikit sekuritas subordinasi yang diperbolehkan bank untuk dimasukkan di dalamnya. Setiap tier harus memiliki persentase minimum tertentu dari total modal regulasi dan digunakan sebagai pembilang dalam perhitungan rasio modal regulasi.

Modal inti baru didefinisikan sebagai modal tersier, yang dimiliki banyak bank untuk mendukung risiko pasar , risiko komoditas, dan risiko mata uang asing, yang berasal dari aktivitas perdagangan. Modal tingkat 3 mencakup variasi hutang yang lebih besar daripada modal tingkat 1 dan tingkat 2 tetapi memiliki kualitas yang jauh lebih rendah daripada salah satu dari keduanya. Di bawah persetujuan Basel III, modal inti kemudian dibatalkan.

Basel III

Setelah runtuhnya Basel III .

Basel III merupakan kelanjutan dari tiga pilar bersama dengan persyaratan dan pengamanan tambahan. Misalnya, Basel III mensyaratkan bank untuk memiliki jumlah ekuitas umum terlalu besar untuk gagal. ” Dengan demikian, hal itu menghilangkan pertimbangan modal tingkat 3.

Ketentuan Basel III akhirnya diselesaikan pada bulan Desember 2017. Namun, implementasinya telah tertunda, karena dampak COVID-19, dan reformasi tersebut sekarang diharapkan berlaku pada Januari 2023.