Bank Secrecy Act (BSA)
Apa Bank Secrecy Act (BSA)?
Juga dikenal sebagai Undang-Undang Pelaporan Mata Uang dan Transaksi Asing, Undang-Undang Kerahasiaan Bank (BSA) adalah undang-undang AS yang dibuat pada tahun 1970 untuk mencegah lembaga keuangan digunakan sebagai alat oleh penjahat untuk menyembunyikan atau mencuci keuntungan yang mereka peroleh secara tidak sah.
Undang-undang tersebut mewajibkan bank dan lembaga keuangan lainnya untuk memberikan dokumentasi, seperti laporan transaksi mata uang, kepada regulator. Dokumentasi semacam itu dapat diminta dari bank setiap kali klien mereka berurusan dengan transaksi tunai mencurigakan yang melibatkan sejumlah uang lebih dari $ 10.000. Undang-undang memberikan otoritas kemampuan untuk lebih mudah merekonstruksi sifat transaksi.
Poin Penting
- Bank Secrecy Act (BSA) adalah undang-undang AS yang bertujuan mencegah penjahat menggunakan lembaga keuangan untuk menyembunyikan atau mencuci uang.
- Undang-undang mewajibkan lembaga keuangan untuk memberikan dokumentasi kepada regulator setiap kali klien mereka berurusan dengan transaksi tunai mencurigakan yang melibatkan jumlah lebih dari $ 10.000.
- Undang-undang tidak mewajibkan dokumentasi untuk setiap transaksi di atas $ 10.000, tetapi bisnis harus mengajukan Formulir IRS 8300 jika mereka menerima lebih dari $ 10.000 tunai dari satu pembeli.
Memahami Bank Secrecy Act (BSA)
BSA diberlakukan untuk mengidentifikasi dengan lebih baik kapan pencucian uang digunakan untuk memajukan perusahaan kriminal, mendukung terorisme, menutupi penggelapan pajak, atau menyamarkan aktivitas melanggar hukum lainnya. Undang-undang tersebut mulai digunakan untuk melawan pendanaan organisasi kriminal, tetapi segera digunakan untuk menangani pendanaan kelompok teroris.
Penjahat dan penipu menggunakan pencucian uang sebagai sarana untuk menyembunyikan tindakan ilegal mereka di bawah warna legitimasi. Uang tunai, daripada transaksi elektronik yang dapat dilacak, cenderung menjadi cara yang disukai untuk membeli barang dan jasa ilegal. Taktik pencucian uang digunakan untuk menyamarkan sumber pendapatan tunai tersebut sebagai transaksi yang sah.
Bagaimana Undang-Undang Kerahasiaan Bank Bekerja
Undang-undang tidak mengharuskan setiap transaksi yang melebihi $ 10.000 untuk didokumentasikan. Menurut Internal Revenue Service, ada aturan umum bahwa setiap orang dalam perdagangan atau bisnis harus mengajukan Formulir 8300 jika bisnis mereka menerima lebih dari $ 10.000 tunai dari satu pembeli. Ini bisa jadi hasil dari satu transaksi atau dua atau lebih transaksi terkait. Aturan tersebut dapat berlaku untuk individu, perusahaan, korporasi, kemitraan, asosiasi, trust, atau estate.
Formulir 8300 harus diajukan selambat-lambatnya pada hari ke-15 setelah transaksi tunai dilakukan. Persyaratan ini berlaku jika ada bagian dari transaksi tunai yang terjadi di Amerika Serikat, wilayah miliknya, atau teritori.
Undang-undang tersebut menyimpan daftar pengecualian yang tidak memerlukan pemeriksaan seperti itu. Departemen atau lembaga pemerintah dan perusahaan yang terdaftar di bursa utama Amerika Utara adalah contoh pihak yang dikecualikan.
Meskipun tindakan ini dapat berguna dalam memerangi aktivitas kriminal, BSA menuai kritik karena sangat sedikit pedoman yang menjelaskan apa yang dianggap mencurigakan. Lembaga penegak hukum juga tidak perlu mendapatkan perintah pengadilan untuk mendapatkan akses ke informasi tersebut.
The Kantor Pengawas Keuangan Mata Uang yang teratur memeriksa bank, asosiasi tabungan federal, dan lembaga lainnya untuk memenuhi BSA tersebut.