Deductible back-to-back
Apa Deductible back-to-back?
Istilah deductible back-to-back mengacu pada fitur polis asuransi di mana deductible sama dengan jumlah polis sebenarnya. Kontrak asuransi dengan deductible ini dianggap sebagai polis fronting — polis yang dikeluarkan oleh perusahaan asuransi berlisensi sementara mengizinkan entitas untuk mengasuransikan diri. Ini berarti pihak yang diasuransikan adalah orang yang menanggung segala kerusakan, membebaskan penanggung dari segala risiko .
Cara Kerja Deductible Back-To-Back
Deductible adalah bagian yang umum dari industri asuransi, terutama untuk asuransi kesehatan, otomotif, kecelakaan, dan properti. Pengurangan polis adalah biaya yang dikeluarkan oleh pihak yang diasuransikan untuk membayar saat klaim diajukan. Misalnya, seorang individu bertanggung jawab untuk menutupi $ 1.000 mereka yang dapat dikurangkan ketika klaim $ 4.000 diajukan setelah kecelakaan mobil sementara perusahaan asuransi menutupi sisa $ 3.000. Semakin tinggi deductible, semakin rendah premi yang dibayarkan kepada perusahaan asuransi.
Pengurangan back-to-back memungkinkan pemegang polis pada dasarnya mengasuransikan diri dengan bantuan penyedia asuransi berlisensi. Jenis deductible ini juga bisa disebut deductible yang cocok. Ini memungkinkan pemegang polis kesempatan untuk mendapatkan perlindungan asuransi tanpa memberikan risiko apa pun kepada perusahaan asuransi. Karena deductible identik dengan nilai polis, pemegang polis menanggung beban untuk menutupi klaim apa pun yang mungkin diajukan pihak ketiga terhadap mereka.
Ketika seseorang mengambil polis asuransi dengan back-to-back dikurangkan, asuransi carrier-juga dikenal sebagai fronting perusahaan- Underwrites kontrak asuransi dan memastikan kemampuan pemegang polis untuk membayar klaim. Pengangkut umumnya tidak mengharapkan untuk membayar kerusakan atas nama tertanggung.
Poin Penting
- Pengurangan back-to-back adalah pengurang yang sama dengan jumlah polis yang sebenarnya.
- Kontrak asuransi dengan deductible back-to-back dikeluarkan oleh perusahaan asuransi berlisensi sementara memungkinkan pihak yang diasuransikan untuk mengasuransikan diri.
- Pihak yang diasuransikan adalah orang yang menanggung biaya kerusakan apa pun, membebaskan perusahaan asuransi dari risiko apa pun jika dan ketika klaim diajukan.
Pertimbangan Khusus
Mungkin tampak sedikit aneh bahwa pemegang polis membayar perusahaan asuransi meskipun tidak mengambil risiko apa pun yang terkait dengan polis. Dan pengaturan awal mungkin tampak mengesampingkan peraturan asuransi negara, terutama karena tanggung jawab sebenarnya terletak pada entitas yang tidak berlisensi dan tidak diatur. Dalam kebanyakan kasus, pengadilan telah mengizinkan pengaturan fronting ada karena perusahaan fronting berlisensi pada akhirnya bertanggung jawab atas kemampuan perusahaan yang diasuransikan untuk menutupi klaim dan kerugian.
Referensi cepat
Meskipun mereka tidak membayar klaim apa pun, penyedia asuransi bertanggung jawab untuk menjamin kemampuan pemegang polis untuk membayar klaim dan kerugian apa pun.
Deductible Back-to-Back vs. Captive Insurance
Pengurangan yang sama dengan nilai polis juga bisa menjadi fitur dari perjanjian asuransi captive. Penyedia asuransi tawanan dimiliki dan dioperasikan oleh kliennya sendiri. Ini serupa dengan perusahaan asuransi bersama — kecuali dalam pengaturan asuransi bersama, pemegang polis tidak mengendalikan bisnis asuransi. Peserta dalam organisasi asuransi bersama juga menerima dividen dari keuntungan yang dihasilkan asuransi.
Dalam praktiknya, perusahaan asuransi tawanan biasanya hanya memiliki satu klien. Perusahaan besar yang ingin mengelola persyaratan asuransi dan kewajiban pajak di berbagai yurisdiksi sering kali akan mendirikan perusahaan asuransi tawanan sebagai anak perusahaan yang dimiliki sepenuhnya untuk mengatasi masalah ini. Perusahaan-perusahaan ini bersedia mempertaruhkan modalnya sendiri. Mereka memilih untuk melakukan ini karena idealnya memungkinkan mereka untuk menuai keuntungan dengan tidak mengekspos diri mereka pada biaya pasar asuransi komersial tradisional.
Untuk melakukannya, sebuah perusahaan mendirikan perusahaan asuransi tawanan dengan keuntungan pajak dua bagian. Pertama, premi yang dibayarkan oleh perusahaan kepada perusahaan asuransi tawanannya sendiri sering kali dapat dikurangkan dari pajak. Kedua, anak perusahaan ini sering kali didirikan di surga pajak luar negeri di mana laba dikenakan pajak dengan tarif yang jauh lebih rendah daripada di negara asal.
Pengurangan back-to-back adalah indikasi polis fronting atau pengaturan asuransi tawanan. Keduanya adalah contoh hukum dari transfer risiko alternatif (ART) —manajemen risiko di luar pasar asuransi komersial tradisional. Dalam kedua kasus, model deductible back-to-back menghasilkan pemilihan perusahaan untuk mengasuransikan diri terhadap klaim atau kerugian yang biasanya akan ditangani oleh perusahaan asuransi yang sepenuhnya terpisah.