Pintu belakang Roth IRA
Apa Pintu belakang Roth IRA?
Roth IRA pintu belakang bukanlah jenis akun pensiun resmi. Alih-alih, ini adalah nama informal untuk metode rumit tetapi dikenai sanksi IRS bagi pembayar pajak berpenghasilan tinggi untuk mendanai Roth, meskipun pendapatan mereka melebihi batas yang diizinkan IRS untuk kontribusi reguler Roth. Pialang yang menawarkan IRA tradisional dan IRA Roth memberikan bantuan dalam melakukan strategi ini, yang pada dasarnya melibatkan pengubahan IRA tradisional menjadi varietas Roth.
Ingatlah bahwa ini bukan penghindaran pajak. Saat Anda mengonversi uang dari IRA tradisional ke Roth IRA, Anda berhutang pajak atas seluruh jumlah yang ditransfer pada tahun pajak tersebut. Tetapi seperti halnya Roth IRA, Anda tidak boleh berhutang pajak lagi saat Anda menarik uang itu setelah pensiun.
Poin Penting
- Backdoor Roth IRA bukanlah tipe akun khusus. Mereka adalah akun IRA tradisional atau 401 (k) yang telah dikonversi ke Roth IRA.
- Roth IRA pintu belakang adalah cara legal untuk menyiasati batas pendapatan yang biasanya membatasi orang berpenghasilan tinggi untuk berkontribusi kepada Roths.
- Roth IRA pintu belakang bukanlah penghindaran pajak — bahkan, mungkin dikenakan pajak yang lebih tinggi ketika didirikan — tetapi investor akan mendapatkan penghematan pajak di masa mendatang dari akun Roth.
Memahami Backdoor Roth IRA
Sebuah Roth IRA atau Roth 401 (k) memungkinkan wajib pajak menyisihkan beberapa ribu dolar setahun menjadi pensiun rekening tabungan. Uang yang disimpan adalah setelah pajak. Artinya, pendapatan dari pendapatan tersebut dibayarkan pada tahun saat uang disimpan.
Ini berbeda dengan IRA tradisional atau 401 (k), yang memberikan keuntungan pajak langsung kepada penerima dengan menunda pajak penghasilan atas simpanan sampai uang ditarik. Tetapi ketika penarikan dilakukan, pemegang akun yang sekarang sudah pensiun akan berhutang pajak atas dolar yang diinvestasikan dan pendapatan mereka.
Masalahnya adalah orang yang berpenghasilan di atas jumlah tertentu tidak diizinkan untuk membuka atau mendanai Roth IRA — bagaimanapun juga, di bawah aturan biasa.
Jika pendapatan kotor yang disesuaikan (MAGI) Anda yang dimodifikasi sesuai dengan enam angka, IRS mulai menghapus secara bertahap jumlah yang dapat Anda kontribusikan. Setelah pendapatan tahunan Anda melebihi ambang tertentu, Anda tidak dapat berpartisipasi sama sekali. Batasannya, yang bervariasi tergantung pada status pembayar pajak Anda (lajang, menikah bersama, dll.), Disesuaikan setiap tahun atau lebih untuk inflasi.
IRA tradisional tidak memiliki batasan pendapatan. Dan, sejak 2010, IRS tidak memiliki batasan pendapatan yang membatasi siapa yang dapat mengubah IRA tradisional menjadi Roth IRA.
Akibatnya, pintu belakang Roth telah menjadi pilihan bagi pembayar pajak berpenghasilan tinggi yang biasanya tidak dapat berkontribusi kepada Roth.
Cara Membuat Backdoor Roth IRA
Anda dapat membuat pintu belakang Roth IRA dengan salah satu dari beberapa cara.Metode pertama adalah menyumbangkan uang ke IRA tradisional yang ada dan kemudian menggulirkan dana ke akun Roth IRA.Atau Anda dapat menggulirkan uang IRA tradisional yang ada menjadi Roth — sebanyak yang Anda inginkan pada satu waktu, meskipun jumlahnya melebihi batas kontribusi tahunan.
Cara lain adalah dengan mengubah seluruh akun IRA tradisional Anda menjadi akun Roth IRA.
Cara ketiga untuk membuat kontribusi backdoor Roth adalah dengan memberikan kontribusi setelah pajak ke rencana 401 (k) dan kemudian menyerahkannya ke Roth IRA.
Bank kustodian atau pialang untuk IRA Anda seharusnya dapat membantu Anda dengan mekaniknya. Jika Anda berurusan dengan perusahaan 401 (k), Anda dapat menghubungi perusahaan jasa keuangan yang mengelola rencana tabungan pensiun perusahaan Anda.
Referensi cepat
Hanya satu konversi Roth IRA dalam setahun yang diperbolehkan.
Implikasi Pajak dari Backdoor Roth IRA
Perlu diingat, ini bukan penghindaran pajak. Anda masih perlu membayar pajak atas uang apa pun di IRA tradisional Anda yang belum dikenakan pajak. Misalnya, jika Anda menyumbang $ 6.000 ke IRA tradisional dan kemudian mengonversikan uang itu ke Roth IRA, Anda akan berhutang pajak atas $ 6.000 tersebut. Anda juga akan berhutang pajak atas uang apa pun yang diperolehnya antara waktu Anda berkontribusi pada IRA tradisional dan saat Anda mengubahnya menjadi Roth IRA.
Faktanya, sebagian besar dana yang Anda konversikan ke Roth IRA kemungkinan akan dihitung sebagai pendapatan, yang dapat mendorong Anda ke kelompok pajak yang lebih tinggi pada tahun Anda melakukan konversi. Namun, Anda tidak perlu membayar pajak penuh atas uang tersebut; sebuah aturan pro-rata berlaku.
Juga, dana yang Anda masukkan ke Roth dianggap sebagai dana yang dikonversi, bukan kontribusi.Itu berarti Anda harus menunggu lima tahun untuk mendapatkan akses bebas penalti ke dana Anda jika Anda berusia di bawah 59½ tahun. Dalam hal ini, mereka berbeda dari kontribusi Roth IRA biasa, yang dapat ditarik kapan saja tanpa pajak atau denda.
Sisi positifnya, Roth IRA pintu belakang memungkinkan Anda mengatasi batas-batas ini:
- Batasan pendapatan Roth IRA: Untuk tahun 2021, jika pendapatan kotor Anda yang disesuaikan (MAGI) yang dimodifikasi lebih tinggi dari $ 140.000 jika Anda lajang ($ 139.000 untuk 2020) atau $ 208.000 jika Anda menikah dan mengajukan bersama ($ 206.000 untuk 2020) atau janda yang memenuhi syarat atau duda, Anda tidak dapat berkontribusi ke Roth IRA. Batasan ini tidak berlaku untuk konversi pintu belakang Roth IRA.
- Batasan kontribusi Roth IRA: Untuk tahun 2020 dan 2021, Anda dapat berkontribusi $ 6.000 setiap tahun ($ 7.000, jika Anda berusia 50 atau lebih) ke Roth IRA. Dengan konversi backdoor Roth IRA, batasan ini tidak berlaku.
Keuntungan dari Backdoor Roth IRA
Selain menyiasati batasan, mengapa wajib pajak ingin mengambil langkah ekstra dengan melakukan tarian backdoor Roth IRA?
Untuk satu hal, Roth IRA tidak mewajibkan distribusi minimum (RMD), yang berarti saldo akun dapat menciptakan pertumbuhan penangguhan pajak selama pemegang akun masih hidup. Anda dapat mengambil sebanyak atau sesedikit yang Anda inginkan kapan pun Anda mau, atau menyerahkan semuanya kepada ahli waris Anda.
Alasan lain adalah bahwa kontribusi Roth pintu belakang dapat berarti penghematan pajak yang signifikan selama beberapa dekade sejak distribusi Roth IRA, tidak seperti distribusi IRA tradisional, tidak dikenakan pajak.
Keuntungan utama Roth IRA pintu belakang — seperti Roths pada umumnya — adalah Anda membayar pajak di muka atas kontribusi Anda, dan segala sesuatu setelahnya bebas pajak. Karakteristik ini paling menguntungkan jika menurut Anda tarif pajak akan naik di masa depan, atau penghasilan kena pajak Anda akan lebih tinggi setelah Anda pensiun daripada sekarang.
Pertimbangan Khusus untuk Backdoor Roth IRA
Jika Anda berpikir untuk mengambil rute ini, hitung angkanya dan pertimbangkan baik-baik pro dan kontra dari pintu belakang Roth, terutama jika Anda mengubah seluruh saldo IRA tradisional.
melarang strategi untuk mengembalikan karakter Roth ke IRA tradisional.