Akumulasi aset

Apa Akumulasi aset?

Akumulasi aset adalah peningkatan aset keuangan yang dimiliki melalui pendapatan, tabungan, dan hasil investasi. Akumulasi aset dapat diukur sebagai nilai moneter dari investasi, jumlah pendapatan yang diinvestasikan kembali, atau perubahan nilai aset yang dimiliki.

Poin Penting

  • Akumulasi aset adalah proses menabung dan menumbuhkan aset keuangan, yang dapat mencakup pendapatan, tabungan, dan real estat, di antara aset lainnya.
  • Akumulasi aset seringkali mengacu pada aset non fisik yang tercermin di atas kertas, seperti akta properti, saham, obligasi, rekening pensiun, dan deposito bank.
  • Bagi investor perorangan, bentuk akumulasi aset yang paling umum adalah program pensiun, yang diklasifikasikan sebagai imbalan pasti atau iuran pasti.
  • Pemerintah mendorong akumulasi aset melalui keringanan pajak atas rencana pensiun; ini termasuk IRA, di mana pajak tidak akan jatuh tempo sampai uang yang disimpan ditarik.

Memahami Akumulasi Aset

Akumulasi aset biasanya mengacu pada akumulasi instrumen keuangan non-fisik yang direpresentasikan di atas kertas, menghasilkan keuntungan, bunga, sewa, royalti, biaya, atau keuntungan modal. Aset ini memperoleh nilai melalui klaim kontraktual, bukan kualitas berwujud. Contoh instrumen keuangan non fisik termasuk saham, deposito bank, dan obligasi.

Akumulasi aset juga, lebih jarang, mengacu pada akumulasi alat produksi yang berwujud, seperti pabrik atau penelitian dan pengembangan, serta aset fisik non-produktif, seperti real estat.

Akumulasi Aset dan Pensiun

Rencana pensiun adalah metode akumulasi aset yang paling umum bagi investor perorangan. Di Amerika Serikat, program pensiun biasanya diklasifikasikan sebagai program manfaat pasti atau program iuran pasti. Dalam program manfaat pasti, keputusan akumulasi aset sebagian besar ditangani oleh administrator dana pensiun, termasuk mengumpulkan uang, melakukan investasi, dan menginvestasikan kembali hasil investasi. Akun terpisah untuk setiap peserta tidak ada.

Dalam rencana kontribusi pasti, setiap peserta memiliki akun, dan keputusan akumulasi aset, termasuk berapa banyak yang harus ditabung dan bagaimana berinvestasi atau menginvestasikan kembali, ditangani oleh masing-masing peserta.

Beberapa jenis program pensiun, seperti program saldo kas, menggabungkan fitur skema manfaat pasti dan program iuran pasti.

Pemotongan Pajak untuk Mendorong Akumulasi Aset

Rencana pensiun seringkali diberikan keringanan pajak oleh pemerintah untuk mendorong akumulasi aset. Umumnya, uang yang dikontribusikan ke rekening pensiun tidak dikenai pajak sebagai penghasilan pada saat dikontribusikan. Dalam kasus rencana yang diberikan pemberi kerja, pemberi kerja dapat menerima pengurangan pajak untuk jumlah yang dikontribusikan seolah-olah itu adalah kompensasi karyawan biasa. Ini dikenal sebagai kontribusi sebelum pajak, dan jumlah yang diperbolehkan bervariasi secara signifikan di antara jenis program pensiun.

Keuntungan signifikan lainnya adalah aset dalam rencana tumbuh melalui investasi tanpa dikenakan pajak atas pertumbuhan tahunan. Setelah uang ditarik, uang itu dikenai pajak sepenuhnya sebagai pendapatan untuk tahun penarikan.

Rencana Roth IRA dan Roth 401 (k) menawarkan keuntungan pajak yang pada dasarnya dibalik dari sebagian besar rencana pensiun. Kontribusi kepada Roth IRA dan Roth 401 (k) s harus dilakukan dengan uang yang telah dikenakan pajak sebagai pendapatan. Penarikan dari akun diterima oleh wajib pajak bebas pajak.