Tinjauan Penilaian Aset (AVR)
Apa Tinjauan Penilaian Aset (AVR)?
Istilah tinjauan penilaian aset (AVR) mengacu pada proses yang menetapkan perkiraan nilai aset bank yang gagal. Bank mungkin gagal karena sejumlah alasan. Hal yang paling umum terjadi adalah ketika nilai aset mereka turun di bawah nilai pasar — jauh di bawah kewajiban mereka.
Proses AVR menetapkan harga minimum yang bersedia diterima oleh badan pengatur dari lembaga keuangan lain yang ingin membeli aset dari bank yang gagal.
Poin Penting
- Review penilaian aset adalah proses yang menetapkan estimasi nilai aset bank yang gagal.
- Proses tersebut menetapkan harga minimum yang bersedia diterima oleh badan pengatur dari lembaga keuangan lain yang ingin membeli aset bank yang gagal.
- Peninjauan tersebut menggunakan metode pengambilan sampel untuk memperkirakan nilai aset — sampel biasanya merupakan sampel acak berstrata.
- Proses AVR diotomatiskan sebanyak mungkin untuk memastikan bahwa penilaian diselesaikan dengan cepat.
Memahami Asset Valuation Review (AVR)
Bank adalah bagian penting dari perekonomian mana pun. Mereka menyediakan layanan perbankan untuk masyarakat umum, menerbitkan pinjaman, menciptakan likuiditas di pasar, bersama dengan layanan keuangan lainnya seperti penukaran mata uang dan menyediakan brankas. Lembaga-lembaga ini bisa jadi bermasalah ketika ada masalah dalam perekonomian — yang semuanya bisa berujung pada kegagalan.
Ketika bank gagal, ia tidak dapat lagi memenuhi kewajiban keuangannya kepada kreditor. Ini adalah entitas yang berhutang uang, serta deposan. Seperti disebutkan di atas, bank gagal karena sejumlah alasan termasuk kebangkrutan, atau ketika mereka tidak dapat membayar kreditornya. Salah satu alasan paling umum mengapa bank gagal, adalah karena nilai aset mereka turun jauh di bawah nilai pasar mereka daripada kewajiban mereka .
Jika ini terjadi, badan pengatur yang sesuai — federal atau negara bagian — harus membuat pengaturan untuk menjual aset bank. Ini membutuhkan tinjauan atas aset-aset ini, yang disebut tinjauan penilaian aset. AVR adalah proses dimana aset bank yang gagal dinilai. Di Amerika Serikat, lembaga keuangan yang gagal diserahkan kepada Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) sehingga bank tersebut dapat dilikuidasi atau digabung dengan lembaga yang lebih sehat.
Proses penyelesaian melibatkan pengumpulan informasi tentang aset dan kewajiban bank yang gagal, memberi tahu publik dan lembaga keuangan lainnya bahwa bank tersebut telah gagal, dan mencoba mencari lembaga keuangan lain untuk membeli bank yang gagal tersebut.
Referensi cepat
FDIC mencakup $ 250.000 per deposan, per bank yang diasuransikan, untuk setiap kategori kepemilikan akun.
Menentukan nilai aset lembaga keuangan yang gagal dapat menjadi upaya yang rumit, terutama jika FDIC tidak yakin dengan kerumitan yang terkait dengan bank. Setidaknya, ini sampai agen memeriksa pembukuan bank.
Regulator menilai nilai portofolio aset bank dan menetapkan harga untuk setiap jenis pengelompokan pinjaman. Dengan mengkategorikan aset ke dalam pool yang berbeda, regulator dapat mencocokkan pool yang berbeda dengan bank yang berbeda tergantung pada tingkat bunganya. Karena sebagian besar bank memiliki portofolio aset yang besar, seperti pinjaman, maka kajian penilaian aset menggunakan metode sampling untuk mengestimasi nilai aset tersebut.
Sampel biasanya merupakan sampel acak bertingkat, dan prosesnya diotomatiskan sebanyak mungkin untuk memastikan bahwa penilaian diselesaikan dengan cepat. Regulator dapat menghabiskan lebih banyak waktu untuk mengevaluasi nilai pinjaman terbesar bank yang gagal.
Pertimbangan Khusus
Banyak bank bangkrut sekitar masa Depresi Besar. Ini adalah salah satu alasan utama mengapa FDIC dibentuk. Pada tahun 1993, ketika badan tersebut pertama kali dibuka, sebanyak 4.000 bank bangkrut di Amerika Serikat. Pada saat itu, deposan kehilangan sebanyak $ 140 miliar. FDIC membantu menjamin simpanan yang tidak dapat diperoleh kembali oleh nasabah bank tanpa simpanan tersebut.
Ketika bank gagal, FDIC umumnya turun tangan untuk memberikan bantuan keuangan, seperti pertanggungan kerugian modal , untuk menarik bank lain untuk melakukan transaksi. Tujuannya adalah untuk mengakhiri proses likuidasi secepat mungkin dengan dampak finansial yang paling kecil pada dana asuransi simpanan .