Apakah ada pajak pada bitcoin?

Bitcoin adalah mata uang virtual yang menggunakansistem enkripsi kriptografiuntuk memfasilitasi transfer dan penyimpanan yang aman.Tidak seperti  mata uang fiat, bitcoin tidak dicetak oleh bank sentral, juga tidak didukung oleh apapun.Bitcoin dihasilkan oleh apa yang disebut penambangan — proses di mana komputer bertenaga tinggi, pada jaringan terdistribusi, menggunakan rumus matematika sumber terbuka untuk menghasilkan bitcoin.

Diperlukan perangkat keras berteknologi tinggi dan berjam-jam atau bahkan berhari-hari untuk menambang bitcoin.  Seseorang dapat menambang bitcoin atau membelinya dari seseorang dengan membayar tunai, menggunakan kartu kredit , atau bahkanakun PayPal .Bitcoin dapat digunakan seperti mata uang dunia fiat untuk membeli barang dan jasa.

Apa Apakah ada pajak pada bitcoin?

  • Bitcoin adalah cryptocurrency terdesentralisasi yang digunakan seperti mata uang fiat untuk membeli dan melayani.
  • Di AS, IRS menganggap bitcoin sebagai aset, bukan mata uang.
  • Pembayar pajak AS harus melaporkan transaksi bitcoin untuk keperluan pajak.
  • Jika bitcoin disimpan kurang dari satu tahun sebelum transaksi, keuntungan modal jangka pendek diterapkan.
  • Jika bitcoin disimpan selama lebih dari satu tahun sebelum transaksi, keuntungan modal jangka panjang diterapkan.

Memahami Bitcoin

Bitcoin sekarang terdaftar di bursa dan telah dipasangkan dengan mata uang dunia terkemuka, seperti dolar AS dan euro.  Departemen Keuangan AS mengakui semakin pentingnya bitcoin ketika mengumumkan bahwa transaksi dan investasi terkait bitcoin tidak dapat dianggap ilegal.

Pada awalnya, daya tarik bitcoin sebagian dikaitkan dengan fakta bahwa bitcoin tidak diatur dan dapat digunakan dalam transaksi untuk menghindari kewajiban pajak.  Sifat virtual bitcoin dan universalitasnya juga membuat lebih sulit untuk dilacak dalam transaksi lintas negara.

Selain itu, otoritas pemerintah di seluruh dunia segera menyadari bahwa bitcoin menarik pemasar gelap yang dapat membuat kesepakatan ilegal.  Secara alami, bitcoin tidak bisa lepas dari radar otoritas pajak untuk waktu yang lama.

Bitcoin & Perpajakan

Di seluruh dunia, otoritas pajak telah mencoba mengeluarkan Internal Revenue Service (IRS) dan rekan-rekan dari negara lain sebagian besar pada halaman yang sama ketika datang ke pengobatan Bitcoins.

IRS mengatakan bahwa bitcoin harus diperlakukan sebagai aset atau properti tidak berwujud dan bukan mata uang karena tidak dikeluarkan oleh bank sentral .Perlakuan Bitcoin sebagai aset memperjelas implikasi pajak.

Badan federal tersebut mengatakan pada Juli 2019 bahwa mereka mengirimkan surat peringatan kepada lebih dari 10.000 pembayar pajak yang diduga “berpotensi gagal melaporkan pendapatan dan membayar pajak yang dihasilkan dari transaksi mata uang virtual atau tidak melaporkan transaksi mereka dengan benar.”Ini memperingatkan bahwa pelaporan pendapatan yang salah dapat mengakibatkan hukuman, bunga, atau bahkan tuntutan pidana.

IRS telah mewajibkan untuk melaporkan semua jenis transaksi bitcoin, tidak peduli seberapa kecil nilainya.Dengan demikian, setiap pembayar pajak ASdiharuskan menyimpan catatan semua pembelian, penjualan, investasi, atau penggunaan bitcoin untuk membayar barang atau jasa (yang dianggap IRS sebagai barter).

Karena bitcoin saat ini diperlakukan sebagai aset, jika Anda menggunakan bitcoin untuk transaksi sederhana, seperti membeli bahan makanan di supermarket, Anda akan dikenai  pajak capital gain (baik jangka panjang atau pendek tergantung pada berapa lama Anda memegang bitcoin). Terkait bitcoin, berikut ini adalah transaksi berbeda yang akan menyebabkan pajak:

  • Menjual bitcoin, ditambang secara pribadi, kepada pihak ketiga
  • Menjual bitcoin, dibeli dari seseorang, kepada pihak ketiga
  • Menggunakan bitcoin, yang mungkin telah ditambang, untuk membeli barang atau jasa
  • Menggunakan bitcoin, dibeli dari seseorang, untuk membeli barang atau jasa

Skenario satu dan tiga memerlukan penambangan bitcoin, menggunakan sumber daya pribadi, dan menjualnya kepada seseorang untuk mendapatkan uang tunai atau nilai barang dan jasa yang setara.Nilai yang diterima dari penyerahan bitcoin dikenai pajak sebagai pendapatan pribadi atau bisnis setelah dikurangi biaya yang timbul dalam proses penambangan.

Pengeluaran tersebut mungkin termasuk biaya listrik atau perangkat keras komputer yang digunakan untuk menambang bitcoin. Jadi, jika dapat menambang 10 bitcoin dan menjualnya masing-masing seharga $ 250, Anda harus melaporkan $ 2.500 sebagai penghasilan kena pajak sebelum biaya yang dapat dikurangkan.

Skenario dua dan empat lebih seperti investasi dalam aset.Katakanlah bitcoin dibeli masing-masing seharga $ 200, dan satu bitcoin diserahkan dengan imbalan $ 300 atau nilai barang yang setara.Investor telah memperoleh $ 100 dari satu bitcoin selama periode holding dan akan menarikpajak capital gain (jangka panjang jika ditahan lebih dari satu tahun) atas kelebihannya.

Keuntungan Modal Jangka Pendek dan Jangka Panjang

Jika bitcoin disimpan kurang dari satu tahun sebelum dijual atau ditukar, pajak keuntungan modal jangka pendek diterapkan, yang sama dengan tarif pajak penghasilan biasauntuk individu tersebut.  Namun, jika bitcoin disimpan selama lebih dari satu tahun, tarif pajak keuntungan modal jangka panjang akan diterapkan.

Di AS, tarif pajak capital gain jangka panjang adalah 0% untuk orang dengan penghasilan kena pajak kurang dari $ 78.750, 15% untuk pelapor pajak tunggal dengan penghasilan kena pajak antara $ 78.750 dan $ 434.550 ($ 488.850 untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama dan janda (er), $ 244.425 untuk pasangan menikah yang mengajukan secara terpisah, dan $ 461.700 untuk kepala rumah tangga), dan 20% untuk mereka dengan pendapatan kena pajak yang melebihi ambang batas 15%.

Jadi, individu membayar pajak dengan tarif yang lebih rendah dari tarif pajak penghasilan biasa jika mereka telah memegang bitcoin selama lebih dari satu tahun.Namun, ini juga membatasi pemotongan pajak atas kerugian modal jangka panjang yangdapat diklaim.Kerugian modal terbatas pada keuntungan modal total yang dibuat pada tahun tersebut ditambah hingga $ 3.000 dari pendapatan biasa.

Pertimbangan Khusus

Perpajakan atas bitcoin dan pelaporannya tidak sesederhana kelihatannya. Sebagai permulaan, sulit untuk menentukan nilai wajar bitcoin pada transaksi pembelian dan penjualan. Bitcoin sangat tidak stabil dan ada perubahan harga yang sangat besar pada satu hari perdagangan.

IRS mendorong konsistensi dalam pelaporan Anda.  Jika Anda menggunakan harga tinggi hari itu untuk pembelian, Anda juga harus menggunakan harga yang sama untuk penjualan.Juga, trader dan investor reguler dapat menggunakanteknik akuntansi”masuk pertama, keluar pertama ” (FIFO) atau “masuk terakhir, keluar pertama ” (LIFO) untuk mengurangi kewajiban pajak.