Ensiklopedia keuangan

Diamandakan kembali

Apa Diamandakan kembali?

Pengembalian yang diubah adalah formulir yang diajukan untuk melakukan koreksi atas pengembalian pajak dari tahun sebelumnya. Pengembalian yang diubah dapat digunakan untuk memperbaiki kesalahan dan mengklaim status pajak yang lebih menguntungkan — seperti pengembalian dana. Misalnya, seseorang mungkin memilih untuk mengajukan pengembalian yang diubah jika ada penghasilan yang salah dilaporkan atau kredit pajak. Kesalahan matematika, bagaimanapun, tidak memerlukan amandemen, karena IRS secara otomatis akan mengoreksi kesalahan tersebut.

Poin Penting

  • Pengembalian yang diubah adalah formulir yang diajukan untuk melakukan koreksi atas pengembalian pajak dari tahun sebelumnya.
  • Formulir 1040X, tersedia di situs IRS, digunakan untuk mengajukan pengembalian yang diubah. 
  • Perubahan status pengarsipan, perubahan jumlah tanggungan yang diklaim, kredit dan pemotongan pajak yang salah diklaim, pendapatan yang dilaporkan secara tidak benar, adalah alasan wajib pajak perorangan mengajukan pengembalian yang diubah. 
  • Kelemahan dari pengajuan pengembalian yang diubah adalah bahwa dokumen tersebut harus dikirim ke Pusat Layanan IRS yang memproses formulir pajak asli dan dapat memakan waktu hingga 16 minggu untuk diproses.
  • Ada undang-undang pembatasan tiga tahun untuk mengeluarkan cek pengembalian pajak.

Bagaimana Pengembalian yang Diubah Bekerja

Semua wajib pajak diwajibkan untuk mengajukan pajak mereka setiap tahun untuk tahun pajak sebelumnya.Wajib pajak mungkin menyadari bahwa mereka melakukan kesalahan dalam mengisi formulir pajak mereka atau bahwa keadaan mereka telah berubah setelah mereka menyerahkan atau mengirimkan pengembalian yang telah diterima oleh pemerintah.Jika ini terjadi, Internal Revenue Service (IRS) telah menyediakan cara bagi individu tersebut untuk melakukan kembali pajak mereka dengan memberikan formulir pengembalian yang diubah, Formulir 1040X, di situs web IRS.

Referensi cepat

Pengembalian pajak yang diubah dapat diajukan bahkan setelah batas waktu pengajuan pajak untuk tahun pajak telah berlalu.

Tidak semua kesalahan perlu diubah menggunakan formulir. Kesalahan matematika, misalnya, akan terlihat dan dikoreksi oleh IRS pada akhirnya. Jika hal ini terjadi, pengembalian dana yang terhutang akan disesuaikan dan kewajiban pajak tambahan akan ditagihkan kepada wajib pajak. Jika individu gagal untuk memasukkan formulir atau jadwal yang diperlukan dalam pengembalian pajak aslinya yang diserahkan, IRS akan mengirim surat yang meminta agar informasi yang hilang dikirimkan ke salah satu kantor mereka.

Kapan Mengajukan Pengembalian yang Diubah

Pengembalian yang diubah perlu diajukan oleh wajib pajak jika:

  • Status pengajuan wajib pajak untuk tahun pajak berubah atau salah dimasukkan. Misalnya, jika seseorang mengajukan sebagai lajang tetapi benar-benar menikah pada hari terakhir tahun pajak, ia perlu mengubah pengembaliannya dengan mengajukan pajaknya di bawah status yang sesuai — pengajuan menikah bersama atau pengajuan menikah secara terpisah .
  • Jumlah tanggungan yang diklaim tidak akurat. Pengembalian yang diubah akan diperlukan jika wajib pajak perlu mengklaim tanggungan tambahan atau menghapus tanggungan yang sebelumnya diklaim.
  • Kredit dan pemotongan pajak diklaim salah atau tidak diklaim. Dalam kasus terakhir, wajib pajak mungkin telah menyadari bahwa ia memenuhi syarat untuk mendapatkan kredit atau pengurangan dan mungkin ingin mengajukan pengembalian yang diubah untuk mencerminkan hal ini.
  • Penghasilan yang dilaporkan untuk tahun pajak salah. Jika seorang wajib pajak menerima dokumen pajak tambahan untuk tahun pajak, katakanlah Formulir 1099 atau K-1 tiba melalui pos setelah batas waktu pajak, dia dapat mengajukan pengembalian pajak yang diubah untuk melaporkan pendapatan tambahan tersebut.
  • Wajib pajak menyadari bahwa dia berhutang lebih banyak pajak daripada yang sebenarnya dia bayarkan.Untuk menghindari terkena hukuman dari pemerintah, dia dapat mengajukan pengembalian yang diubah dengan IRS.

Bagaimana Mengajukan Surat Pemberitahuan Pajak Yang Diubah

Formulir 1040X terdiri dari tiga kolom: A, B, dan C. Di kolom A, dicatat angka yang dilaporkan dalam formulir pajak asli atau yang terakhir diubah.Wajib pajak harus memasukkan angka yang disesuaikan atau benar di kolom C. Perbedaan antara kolom A dan C tercermin di kolom B.  Penyesuaian yang dilakukan terhadap SPT akan menghasilkan pengembalian pajak , saldo terutang, atau tidak ada. perubahan pajak.Wajib pajak juga harus menjelaskan perubahan apa yang dilakukannya dan alasan setiap perubahan pada bagian yang disediakan di belakang formulir 1040X.

Pro

  • Anda dapat memperbaiki kesalahan dan menghindari hukuman karena tidak melaporkan pendapatan dan pajak yang kurang bayar.

  • Anda dapat mengklaim pengembalian dana yang Anda miliki tetapi tidak mengajukan untuk mendapatkannya.

  • Anda dapat mengoreksi keadaan yang berubah sejak Anda pertama kali mengajukan.

Kontra

  • Formulir 1040X tidak dapat diajukan secara elektronik.

  • Memproses pengembalian yang diubah dapat memakan waktu 16 minggu atau lebih.

  • Ada undang-undang pembatasan tiga tahun untuk mendapatkan pengembalian pajak.

Kerugian dari Surat Pemberitahuan Pajak Yang Diubah

Kelemahan dari pengajuan pengembalian pajak yang diubah adalah bahwa Formulir 1040X tidak dapat diserahkan secara elektronik,  meskipun IRS telah mengumumkan bahwa mereka akan mulai menerima pengembalian yang diubah yang diajukan secara elektronik pada musim panas 2020.  Setelah mengisi formulir, wajib pajak harus mengirimkan dokumen di atas kertas ke Pusat Layanan IRS yang memproses formulir pajak asli.IRS secara manual memproses pengembalian yang diubah, dan prosesnya dapat memakan waktu 16 minggu  —atau bahkan lebih lama, jika pengembalian yang diubah tidak ditandatangani, tidak lengkap, memiliki kesalahan, memerlukan informasi tambahan, perlu izin oleh area kebangkrutan IRS atau telah dialihkan ke area khusus lainnya, atau telah terpengaruh oleh penipuan identitas .

Namun, ada undang – undang pembatasan tiga tahununtuk mengeluarkan cek pengembalian pajak.Oleh karena itu, setiap pengembalian yang diubah yang akan menghasilkan pengembalian pajak harus dilakukan dalam waktu tiga tahun setelah tanggal wajib pajak mengajukan pengembalian pajak asli.  Setiap pengembalian uang yang diterima setelah batas tiga tahun yang ditentukan hanya akan menutupi kelebihan pajak yang dilakukan selama dua tahun sebelumnya. Pengembalian yang diubah yang diajukan ke akun untuk pendapatan tambahan atau pemotongan yang berlebihan tidak termasuk dalam undang-undang tersebut dan dapat diajukan kapan saja.