Ensiklopedia keuangan

Kredit Pajak Anak Tambahan

Apa Kredit Pajak Anak Tambahan?

Kredit Pajak Anak tambahan adalah bagian dikembalikan dari Anak Kredit Pajak .Ini dapat diklaim oleh keluarga yang berutang pada IRS kurang dari jumlah Kredit Pajak Anak yang memenuhi syarat.Karena Kredit Pajak Anak tidak dapat dikembalikan, Kredit Pajak Anak Tambahan mengembalikan bagian yang tidak terpakai dari Kredit Pajak Anak kepada wajib pajak.  Ketentuan ini dihapuskan dari 2018 hingga 2025 oleh Undang-Undang Pemotongan dan Pekerjaan Pajak (TCJA).

Namun, di bawah TCJA, Kredit Pajak Anak mencakup beberapa ketentuan untuk kredit yang dapat dikembalikan.  Selain itu, jika ditandatangani menjadi undang-undang, Rencana Penyelamatan Amerika Presiden Biden akan membuat kredit dapat dikembalikan sepenuhnya pada tahun 2021.

Poin Penting

  • Kredit Pajak Anak Tambahan adalah bagian Kredit Pajak Anak yang dapat dikembalikan.
  • Ini dapat diklaim oleh keluarga yang berutang pada IRS kurang dari jumlah Kredit Pajak Anak yang memenuhi syarat.
  • Kredit Pajak Anak Tambahan dihapuskan dari 2018 hingga 2025 oleh Pemotongan Pajak dan Undang-Undang Pekerjaan, tetapi bentuk Kredit Pajak Anak saat ini mencakup ketentuan untuk kredit yang dapat dikembalikan.
  • Rencana Penyelamatan Amerika Presiden Biden akan membuat kredit dapat dikembalikan sepenuhnya pada tahun 2021.

Memahami Kredit Pajak Anak Tambahan

Sebuah kredit pajak adalah manfaat yang diberikan kepada wajib pajak yang memenuhi syarat untuk membantu mengurangi mereka kewajiban pajak .Jika tagihan pajak Susan adalah $ 5.550 tetapi dia memenuhi syarat untuk mendapatkan kredit pajak sebesar $ 2.500, dia hanya perlu membayar $ 3.050 ($ 5.500 – $ 2.500).Beberapa kredit pajak dapat dikembalikan, artinya jika kredit pajak berjumlah lebih dari jumlah yang terutang sebagai pajak, individu tersebut akan menerima pengembalian dana.Jika kredit pajak Susan sebenarnya $ 6.050 dan dapat dikembalikan, dia akan diberi cek sebesar $ 6.050 – $ 5.550 = $ 500.Bergantung pada kelompok pajak tempat wajib pajak termasuk, mereka mungkin memenuhi syarat untuk mengklaim kredit pajak.Misalnya, wajib pajak yang memiliki anak mungkin memenuhi syarat untuk Kredit Pajak Anak, yang membantu mengimbangi biaya membesarkan anak.

Untuk tahun pajak 2020 , Kredit Pajak Anak memungkinkan pelapor pajak yang memenuhi syarat untuk mengurangi kewajiban pajak mereka hingga $ 2.000 per anak. Agar memenuhi syarat untuk Kredit Pajak Anak, anak atau tanggungan harus:

  • Berusia 16 tahun atau lebih muda pada akhir tahun pajak
  • Jadilah warga negara AS, warga negara, atau penduduk asing
  • Telah tinggal bersama pembayar pajak selama lebih dari setengah tahun pajak
  • Diklaim sebagai tanggungan pada pengembalian pajak federal
  • Tidak memberikan lebih dari setengah dukungan finansial mereka sendiri
  • Memiliki nomor Jaminan Sosial

Sebelumnya, Kredit Pajak Anak  tidak dapat dikembalikan , yang berarti bahwa kredit tersebut dapat mengurangi tagihan wajib pajak menjadi nol, tetapi kelebihan apa pun dari kredit tersebut tidak akan dikembalikan.3 Keluarga yang ingin menyimpan bagian yang tidak terpakai dari Kredit Pajak Anak dapat mengikuti rute kredit pajak lain yang tersedia yang disebut Kredit Pajak Tambahan Anak.

Kredit Pajak Anak Tambahan adalah kredit pajak yang dapat dikembalikan dan memenuhi syarat bagi keluarga jika mereka sudah memenuhi syarat untuk Kredit Pajak Anak yang tidak dapat dikembalikan.Kredit Pajak Tambahan Anak ideal untuk keluarga yang berutang kurang dari Kredit Pajak Anak dan ingin menerima pengembalian dana untuk kredit surplus.

Sementara Kredit Pajak Anak Tambahan dihapuskan pada tahun 2018 berdasarkan Undang-Undang Pemotongan dan Pekerjaan Pajak (TCJA), hingga $ 1.400 dari Kredit Pajak Anak senilai $ 2.000 dapat dikembalikan untuk setiap anak yang memenuhi syarat jika persyaratan tertentu terpenuhi.Misalnya, untuk memenuhi syarat untuk pengembalian dana, seorang wajib pajak harus menghasilkan lebih dari $ 2.500 untuk tahun pajak.Untuk mengajukan klaim pengembalian dana, pelapor harus melengkapi Schedule 8812.5

Referensi cepat

TheAmerika Penyelamatan Rencana Undang-Undang 2021 membuat perubahan pada Anak Kredit Pajak untuk tahun 2021. maksimum kredit naik ke $ 3.000 (anak-anak sampai 17) atau $ 3.600 (anak-anak muda dari enam).Kredit ini sepenuhnya dapat dikembalikan pada tahun 2021. Penghapusan manfaat bagi pelapor individu yang berpenghasilan lebih dari $ 75.000 dan pelapor bersama yang berpenghasilan lebih dari $ 150.000.

Contoh Kredit Pajak Tambahan Anak

Sebelum TCJA, IRS mengizinkan keluarga dengan pendapatan tahunan lebih dari $ 3.000 untuk mengklaim pengembalian dana menggunakan Kredit Pajak Tambahan Anak.Kredit pajak tergantung pada seberapa banyak wajib pajak yang diterima dan dihitung dengan mengambil 15% dari kena pajak wajib pajak pendapatan yang diperoleh lebih dari $ 3.000 sampai dengan jumlah maksimum kredit, yang kemudian $ 1.000 per anak.Jumlah total yang melebihi $ 3.000 (tergantung penyesuaian inflasi tahunan) dapat dikembalikan.

Misalnya, seorang wajib pajak dengan dua tanggungan memenuhi syarat untuk Kredit Pajak Anak. Penghasilan yang mereka peroleh adalah $ 28.000, yang berarti penghasilan di atas $ 3.000 adalah $ 25.000. Karena 15% x $ 25.000 = $ 3.750 lebih besar dari kredit maksimum $ 2.000 untuk dua anak, mereka akan menerima bagian penuh dari kredit yang tidak digunakan. Jadi, jika pembayar pajak menerima Kredit Pajak Anak $ 800, mereka akan dikembalikan Kredit Pajak Anak Tambahan sebesar $ 1.200. Namun, jika penghasilan kena pajak adalah $ 12.000, 15% dari jumlah ini di atas $ 3.000 adalah 15% x $ 9.000 = $ 1.350. Karena bagian kredit yang dapat dikembalikan tidak dapat melebihi 15% dari pendapatan yang diperoleh di atas $ 3.000, wajib pajak akan menerima pengembalian dana maksimum sebesar $ 1.350 bukan $ 2.000.

Wajib pajak dengan pendapatan di bawah $ 3.000 berhak jika mereka memiliki setidaknya tiga tanggungan yang memenuhi syarat dan membayar Pajak Jaminan Sosial melebihi jumlah kredit pendapatan yang mereka peroleh untuk tahun tersebut. Dengan Rencana Penyelamatan Amerika, batas pendapatan saat ini sebesar $ 2.500 telah dihilangkan.