Ensiklopedia keuangan

Status Peserta Aktif

Apa Status Peserta Aktif?

Status peserta aktif adalah referensi ke partisipasi seseorang saat ini dalam berbagai program pensiun yang disponsori pemberi kerja seperti program 401 (k) atau pensiun manfaat pasti, dan oleh karena itu, berhak menerima manfaat program setelah pensiun.

Memiliki status ini memberikan manfaat pajak tertentu, tetapi juga membatasi kemampuan potensial Anda untuk mengambil pengurangan pajak atas kontribusi yang dibuat ke akun pensiun individu pribadi (IRA).

Poin Penting

  • Status peserta aktif mengacu pada individu yang saat ini mengambil bagian dalam program pensiun yang memenuhi syarat.
  • Status peserta aktif mengacu pada seseorang yang berkontribusi dan / atau memenuhi syarat untuk menerima manfaat rencana.
  • Peserta aktif dapat menerima banyak keuntungan pajak atas kontribusi yang diberikan ke akun seperti paket SEP atau 401 (k).
  • Namun, status peserta aktif dapat membatasi pengurangan pajak dari kontribusi IRA tradisional Anda sesuai dengan IRS.

Memahami Status Peserta Aktif

Peserta program aktif berhak untuk menerima pembayaran manfaat dari program pensiun, baik berupa program pensiun manfaat pasti (DB) atau program pensiun iuran pasti (DC), selama persyaratan dalam kontrak program tersebut telah dipenuhi.

Status peserta aktif berlaku untuk individu yang saat ini berpartisipasi dalam satu atau lebih jenis program pensiun berikut:

Di bawah sebagian besar program pensiun manfaat pasti, anggota diwajibkan untuk menyelesaikan masa kerja minimum untuk memenuhi syarat untuk pensiun maksimum yang diperbolehkan. Definisi undang-undang perpajakan tentang “peserta aktif” untuk rencana perusahaan dapat mencakup karyawan yang saat ini tidak berpartisipasi dalam rencana perusahaan.

Peserta Aktif dan Kontribusi IRA

Spesifikasi peserta aktif memiliki implikasi penting mengenai apakah seseorang memenuhi syarat untuk mengklaim pengurangan pajak untuk kontribusi ke IRA tradisional , dan aturan tertentu seputar penunjukan mungkin sulit untuk diklarifikasi. Jika Anda dan / atau pasangan Anda adalah peserta aktif untuk tahun tertentu, Anda mungkin perlu melakukan penghitungan untuk menentukan apakah Anda dapat mengurangi kontribusi IRA Anda untuk tahun itu. Jika Anda tidak dapat mengurangi jumlah penuh, Anda mungkin dapat mengurangi bagian yang lebih kecil, tergantung pada pendapatan kotor yang disesuaikan (MAGI) yang Anda modifikasi .

Kisaran Penghapusan Pemotongan Pajak

Di bawah ini adalah rentang penghapusan pendapatan untuk mengurangi kontribusi ke IRA tradisional pada tahun 2020 dan 2021 sebagaimana diuraikan oleh Internal Revenue Service (IRS).

Pada tahun 2020, jika Anda lajang dan dilindungi oleh rencana pensiun di tempat kerja dan Anda menghasilkan antara $ 65.000 hingga $ 75.000 dalam pendapatan, Anda dapat mengurangi sebagian dari kontribusi IRA tradisional Anda sampai benar-benar dihapus setelah Anda memperoleh penghasilan di luar pendapatan. jarak.Untuk kontribusi IRA 2021, kisaran pengurangan pendapatan sedikit lebih tinggi: $ 66.000 hingga $ 76.000. 

Pada tahun 2020, jika Anda menikah, mengajukan bersama, atau janda yang memenuhi syarat (er), dan pasangan Anda dilindungi oleh rencana kerja, kisaran batas pendapatan adalah $ 104.000 hingga $ 124.000, dan pada tahun 2021, kisarannya adalah $ 105.000 hingga $ 125.000. 

Namun, jika Anda adalah kontributor IRA yang tidak tercakup oleh rencana pensiun di tempat kerja, tetapi Anda menikah dengan seseorang yang tercakup, kisaran penghentian pendapatan untuk Anda berdua sebagai pasangan adalah $ 196.000 dan $ 206.000 pada tahun 2020 dan $ 198.000 menjadi $ 208.000 untuk tahun 2021. Misalnya, pada tahun 2021, pengurangan pajak Anda mulai dikurangi menjadi $ 198.000, dan pemotongan tersebut dihapuskan pada $ 208.000 dan lebih tinggi.

IRS menambahkan bahwa pemberi kerja diharuskan untuk mencentang kotak 13 pada Formulir W-2 Anda jika Anda adalah peserta aktif untuk tahun tersebut, di mana pemberi kerja akan mencentang kotak “Rencana Pensiun”. Individu harus menanyakan kepada majikan mereka untuk memastikan. Terakhir, Anda mungkin ingin berkonsultasi dengan profesional pajak Anda untuk mendapatkan bantuan dalam menentukan apakah kontribusi IRA Anda dapat dikurangkan.

Apa Kata Para Ahli

“Anda berhak untuk mengambil potongan penuh untuk kontribusi IRA tradisional Anda jika Anda bukan peserta aktif, atau menikah dengan peserta aktif,” menurut Appleby Retirement Dictionary. “Di sisi lain, jika Anda adalah peserta aktif atau menikah dengan peserta aktif, kelayakan Anda untuk mengurangi kontribusi IRA tradisional bergantung pada pendapatan kotor yang disesuaikan dan status pengajuan pajak Anda.”

“Definisi umumnya adalah bahwa peserta aktif adalah individu yang menerima kontribusi atau tunjangan di bawah rencana pensiun yang disponsori pemberi kerja,” menurut situs web tersebut, yang menguraikan daftar terperinci dari aturan kompleks tentang bagaimana peserta aktif dapat atau tidak dapat memenuhi syarat dengan berbagai rencana berbeda. “Tetapi aturan yang menentukan siapa yang merupakan peserta aktif bervariasi di antara jenis rencana yang disponsori pemberi kerja, dan mungkin bergantung pada kapan kontribusi dibuat ke akun peserta (di bawah rencana yang disponsori pemberi kerja).”

Appleby Retirement Dictionary menyarankan investor pensiunan untuk tidak jatuh ke dalam “jebakan kebingungan peserta aktif”. Ini mencatat bahwa “individu telah membawa IRS ke pengadilan, menantang posisi mereka pada status peserta aktif dan mereka telah kalah.”