Asuransi Piutang Akun

Apa Asuransi Piutang Akun?

Asuransi piutang melindungi perusahaan dari kerugian finansial yang disebabkan oleh kerusakan catatan piutang usaha (AR). Jenis pertanggungan ini penting karena hilangnya catatan piutang dapat membuat perusahaan tidak dapat mengumpulkan uang yang harus dibayar pelanggan.

Poin Penting

  • Asuransi piutang memberikan perlindungan terhadap kerugian yang ditimbulkan oleh perusahaan ketika mereka tidak dapat menagih dari pelanggan yang berhutang uang bisnis.
  • Piutang dibuat ketika perusahaan mengizinkan pembeli membeli barang atau jasa mereka secara kredit.
  • Selain menutupi kerugian langsung akibat tidak terbayarnya, asuransi AR seringkali juga akan menutupi biaya tidak langsung, seperti pembayaran bunga karena pinjaman yang dijamin dengan piutang.

Cara Kerja Asuransi Piutang Usaha

Asuransi piutang melindungi berbagai situasi yang melibatkan catatan piutang perusahaan. Pertama, ini akan mencakup perusahaan untuk jumlah yang tidak dapat dikumpulkan dari pelanggan karena catatan rusak atau dihancurkan oleh risiko yang ditanggung. Cakupan piutang juga akan mencakup pemegang polis untuk beban bunga atas pinjaman yang diperoleh untuk mengimbangi jumlah yang tidak tertagih.


Pertanggungan juga memberikan penggantian untuk biaya penagihan yang melebihi biaya penagihan normal Anda. Sebagian besar bisnis mengeluarkan biaya reguler untuk mengumpulkan uang yang terhutang oleh pelanggan, seperti pemegang buku yang menghabiskan beberapa jam setiap bulan untuk mengingatkan pelanggan bahwa pembayaran sudah jatuh tempo. Asuransi piutang menanggung biaya di atas dan di atas biaya normal ini, yang datang sebagai akibat langsung atau tidak langsung dari kerugian. Salah satu contoh biaya semacam itu adalah mempekerjakan pekerja sementara untuk membantu kegiatan pengumpulan.

Asuransi piutang juga akan menanggung biaya pemulihan catatan piutang Anda, seperti biaya menyewa konsultan teknologi informasi (TI) yang berspesialisasi dalam pemulihan kehilangan data.

Penanggung dapat memasukkan asuransi piutang sebagai bagian dari dukungan “pertanggungan yang diperpanjang” yang dilampirkan pada polis properti. Namun, asuransi ini mungkin tidak sama dengan pengesahan piutang terpisah karena dapat tunduk pada pengecualian yang berlaku untuk bangunan dan properti pribadi.

Menghitung Kerugian Asuransi Piutang Usaha

Cara tepat di mana kerugian dihitung dapat bervariasi antara perusahaan asuransi, tetapi sebagian besar mengikuti prinsip umum yang sama. Pertama, perusahaan asuransi menghitung total piutang selama dua belas bulan sebelum kerugian. Selanjutnya, jumlah ini dibagi dua belas, yang menghasilkan rata-rata piutang bulanan.


Misalnya, catatan piutang perusahaan hancur dalam kebakaran pada tanggal 1 Januari 2017. Perusahaan asuransi akan menjumlahkan piutang untuk periode 31 Desember 2015 hingga 31 Desember 2016, dan kemudian membaginya dengan 12. piutang tahunan $ 1 juta, rata-rata bulanan $ 83.333.

Karena penjualan dapat bersifat siklus sepanjang tahun tertentu, maka perusahaan asuransi akan mempertimbangkan apakah fluktuasi normal dalam bisnis menyebabkan piutang menjadi lebih tinggi atau lebih rendah dari rata-rata bulanan pada tanggal kerugian. Mempertimbangkan waktu terjadinya kerugian, maka perusahaan asuransi akan menaikkan atau menurunkan rata-rata bulanan. 

Referensi cepat

Perusahaan asuransi besar sering menawarkan asuransi piutang, seperti American International Group (AIG) dan Nationwide Insurance Co.