Adalah 401 (k) rencana pensiun yang memenuhi syarat?

Ya, 401 (k) biasanya merupakan  program pensiun yang memenuhi syarat. Jadi apa sebenarnya artinya itu?

Apa ?

Rencana pensiun yang memenuhi syarat harus memenuhi persyaratan Internal Revenue Service (IRS) untuk penyiapan dan pengoperasian.  Persyaratan ini dirinci dalam Kode Pendapatan Internal Bagian 401 (a),  yang ditulis ke dalam Kode Pendapatan Internal tahun 1954.  IRS juga memberikan rincian persyaratan rencana pensiun yang memenuhi syarat .

Pemberi kerja bertanggung jawab untuk menjaga jaminan keaslian rencana yang memenuhi syarat melalui program surat penetapan IRS.Meskipun 401 (k) biasanya ditetapkan sebagai programpensiun yang memenuhi syarat , namun dapat didiskualifikasi jika pemberi kerja dan afiliasi terkait tidak mematuhi aturan program yang memenuhi syarat.Beberapa persyaratan utama antara lain:

  • Tingkat partisipasi minimum
  • Tanpa diskriminasi
  • Level minimum untuk vesting
  • Kepatuhan pada Distribusi Minimum yang Dibutuhkan (RMD)

Poin Penting

  • Ya, 401 (k) biasanya merupakan akun pensiun yang memenuhi syarat.
  • Program manfaat pasti dan program iuran pasti adalah dua kategori paling populer dari program berkualifikasi.
  • A 401 (k) adalah jenis program iuran pasti.

Dua Jenis Utama dari Paket Berkualitas

Pemberi kerja bertanggung jawab untuk memastikan bahwa program pensiun yang mereka tawarkan memenuhi semua persyaratan 401 (a). Secara umum, sebagian besar program imbalan pasti  dan  program iuran pasti yang dibuat oleh pemberi kerja akan dianggap memenuhi syarat.

Manfaat Pasti

Dalam program imbalan pasti, pemberi kerja berkomitmen untuk memberikan pembayaran khusus bagi karyawan, terlepas dari kinerja bisnis atau investasi pemberi kerja.

Contoh program imbalan pasti adalah pensiun. Program imbalan pasti menempatkan sebagian besar beban untuk menghasilkan aset yang jatuh tempo pada saat pensiun terutama pada pemberi kerja. Dalam beberapa program manfaat pasti, karyawan tidak bertanggung jawab untuk menyimpan apa pun. Rencana lain mungkin membutuhkan kontribusi dari karyawan. Rencana tunjangan pasti menjadi semakin  langka , terutama karena mahal dan rumit bagi pemberi kerja.

Program manfaat pasti dikelola secara kolektif oleh pemberi kerja, yang biasanya menunjuk dewan pengawas untuk mengawasi manajemen aset. Dewan mengelola alokasi seluruh portofolio. Anggota dewan dan konsultan bekerja secara komprehensif untuk menentukan parameter standar guna memastikan bahwa portofolio akan memiliki dana yang dibutuhkan untuk membayar sesuai dengan ketentuan yang dijanjikan. Anggota dewan memilih alokasi aset berdasarkan kebutuhan dan manajemen risiko portofolio.

Kontribusi Pasti

Dalam program iuran pasti, tanggung jawab berada pada karyawan untuk memberikan kontribusi yang cukup pada program pensiun untuk memastikan aset yang cukup pada saat pensiun, pilihan yang jauh lebih menarik bagi pemberi kerja.

Rencana iuran pasti yang paling umum adalah  401 (k) di sektor swasta dan 403 (b) di sektor publik.  Sebagian besar program iuran pasti akan menawarkan manfaat yang sesuai. Ini memberi karyawan dana tambahan dalam rencana tersebut jika mereka mendaftar. Pemberi kerja akan mencocokkan kontribusi karyawan hingga batas tertentu, biasanya persentase dari gaji karyawan.

A 401 (k) adalah jenis program iuran pasti yang populer. Pemberi kerja tidak bertanggung jawab untuk mengelola kumpulan aset kolektif yang akan dibayarkan kepada karyawan. Namun, pemberi kerja memiliki kewenangan untuk memilih jenis investasi apa yang akan diizinkan dalam rencananya. Opsi investasi ini biasanya akan menjangkau spektrum risiko dari investasi pasar uang hingga semua jenis reksa dana , dana yang diperdagangkan di bursa (ETF), dan banyak lagi. Opsi investasi dalam rencana 401 (k) biasanya bergantung pada mitra yang dapat diakses atau dipilih oleh pemberi kerja untuk diajak bekerja sama.

Jenis Potensi Lainnya dari Rencana Berkualitas

Secara umum, program pensiun yang disponsori pemberi kerja yang memenuhi persyaratan Internal Revenue Code 401 (a) dapat dianggap sebagai program yang memenuhi syarat.Beberapa jenis alternatif rencana yang memenuhi syarat dapat mencakup:

  • Rencana pensiun bisnis kecil
  • The SEDERHANA 401 (k)
  • Beberapa rencana pembagian keuntungan
  • Roth yang disponsori pemberi kerja dan rencana akun pensiun individu (IRA)

Paket Tidak Memenuhi Syarat

Paket yang tidak memenuhi syarat adalah jenis paket yang disponsori pemberi kerja lainnya yang memenuhi semua persyaratan 401 (a). Paket yang tidak memenuhi syarat dapat lebih mudah disiapkan untuk beberapa perusahaan. Investasi rencana yang tidak memenuhi syarat dilakukan dengan dolar setelah pajak. Oleh karena itu, rencana ini tidak menikmati keuntungan dari perlindungan pajak. Namun, sebagian besar paket yang tidak memenuhi syarat memiliki jangka waktu likuiditas yang lebih pendek.

Pertimbangan Rencana yang Memenuhi Syarat untuk Pemberi Kerja

Secara umum, pemberi kerja memiliki kebutuhan terbesar akan kesadaran dalam hal rencana yang memenuhi syarat. Pengusaha bertanggung jawab untuk memperoleh status rencana yang memenuhi syarat, menyiapkan prosedur yang sesuai, memastikan bahwa prosedur operasional dipelihara secara konsisten, dan mengaudit rencana kepatuhan setiap tahun .

Salah satu persyaratan terpenting untuk rencana yang memenuhi syarat adalah non-diskriminasi. Artinya, rencana yang memenuhi syarat harus ditawarkan kepada semua karyawan secara setara, terlepas dari status mereka di dalam perusahaan.

Pengusaha memiliki beberapa keuntungan bagi perusahaan jika mereka menawarkan rencana yang mumpuni.Setiap kontribusi untuk rencana yang memenuhi syarat dapat dikurangkan dari pajak.  Bisnis dengan 100 karyawan atau kurang bisa mendapatkan kredit pajak. Terakhir, rencana yang memenuhi syarat adalah manfaat penting yang membantu perusahaan menarik bakat ke organisasi mereka.

Referensi cepat

Penarikan dari program pensiun yang memenuhi syarat sebelum Anda berusia 59½ tahun umumnya dikenakan penalti penarikan awal 10% dan akan dikenakan pajak pendapatan pada tarif tahunan saat ini.

Pertimbangan Rencana yang Memenuhi Syarat untuk Karyawan

Karyawan tidak selalu memiliki kewajiban khusus dalam hal rencana yang memenuhi syarat. Beberapa karyawan bahkan mungkin tidak mengetahui perbedaan antara paket yang memenuhi syarat dan tidak memenuhi syarat. Namun, ada beberapa perbedaan yang perlu diperhatikan oleh karyawan demi dirinya sendiri.

Rencana yang memenuhi syarat dianggap sebagai perlindungan pajak.Ini berarti karyawan berkontribusi pada rencana tersebut dengandolar sebelum pajak yang tidak segera dikenakan pajak, tetapi dilindungi sampai beberapa waktu di masa mendatang ketika mereka ditarik.  Kontribusi penggajian sebelum pajak menurunkan jumlah gaji yang dibawa pulang yang diterima karyawan di setiap gaji, yang juga menghasilkan jumlah pemotongan pajak yang lebih rendah. Beberapa majikan mungkin mengizinkan pinjaman jangka pendek dari 401 (k) dengan pembayaran rutin dan bunga rendah dibayarkan kembali ke rekening, yang dapat menjadi cara yang efisien untuk meminjam.

Pembatasan Investasi

Investor dalam paket 401 (k) atau jenis lain yang memenuhi syarat dapat memilih untuk berinvestasi di salah satu produk investasi yang ditawarkan rencana tersebut. Dana di akun yang memenuhi syarat tidak dapat ditarik tanpa penalti sampai usia 59½. Setiap dana yang ditarik sebelum 59½ akan dikenakan pajak pendapatan dan denda 10% kecuali berlaku pengecualian. Satu pengecualian termasuk pembayaran untuk kelahiran atau adopsi seorang anak.

Setelah usia 59½, investor akun dapat menarik dana dengan tarif pajak tahunan mereka tanpa denda.Rencana pensiun yang memenuhi syarat harus membuat distribusi minimum (RMD) yang disyaratkan dari akun pada usia 72.  Pemberi kerja dan pemegang akun akan dikenai sanksi jika RMD tidak dibuat.

IRS memiliki batas kontribusi tahunan untuk paket yang memenuhi syarat dan tidak memenuhi syarat.Pada tahun 2021,batasan kontribusi berikutberlaku untuk 401 (k):

  • Kontribusi tidak dapat dilakukan setelah ambang kompensasi tahunan sebesar $ 290.000
  • Kontribusi karyawan maksimum adalah $ 19,500
  • Tambahan $ 6.500 dalam kontribusi pengejaran diperbolehkan untuk individu berusia 50 atau lebih
  • Ada total batas iuran pasti untuk karyawan dan pemberi kerja yang digabungkan sebesar $ 58.000