Dasar-dasar Program Pensiun 401 (k)

Sejak diluncurkan pada tahun 1978, program 401 (k) telah berkembang menjadi jenis program pensiun yang disponsori pemberi kerja yang paling populer di Amerika. Jutaan pekerja bergantung pada uang yang telah mereka investasikan dalam rencana ini untuk menafkahi mereka di tahun-tahun pensiun mereka, dan banyak pengusaha melihat rencana 401 (k) sebagai manfaat utama dari pekerjaan tersebut. Beberapa rencana lain dapat menandingi fleksibilitas relatif dari 401 (k).

Apa Dasar-dasar Program Pensiun 401 (k)?

  • A 401 (k) adalah program pensiun yang memenuhi syarat, yang berarti memenuhi syarat untuk mendapatkan manfaat pajak khusus.
  • Anda dapat menginvestasikan sebagian dari gaji Anda, hingga batas tahunan.
  • Majikan Anda mungkin atau mungkin tidak cocok dengan beberapa bagian dari kontribusi Anda.
  • Uang tersebut akan diinvestasikan untuk masa pensiun Anda, biasanya dalam berbagai reksa dana pilihan Anda.
  • Anda biasanya tidak dapat menarik uang apa pun tanpa denda pajak sampai Anda berusia 59½ tahun.




Apa Itu Rencana 401 (k)?

Program 401 (k) adalah rekening tabungan pensiun yang memungkinkan karyawan untuk mengalihkan sebagian dari gaji mereka ke dalam investasi jangka panjang.Pemberi kerja dapatmencocokkan kontribusi karyawan hingga batas tertentu.

A 401 (k) secara teknis adalah program pensiun yang “memenuhi syarat”, yang berarti memenuhi syarat untuk mendapatkan manfaat pajak khusus berdasarkan pedoman IRS.Paket yang memenuhi syarat tersedia dalam dua versi.Program tersebut dapat berupa iuran pasti atau manfaat pasti, seperti program pensiun.Rencana 401 (k) adalah rencana iuran pasti.

Artinya, saldo yang tersedia di akun ditentukan oleh kontribusi yang dibuat untuk rencana dan kinerja investasi.Karyawan harus memberikan kontribusinya.Pemberi kerja dapat memilih untuk mencocokkan sebagian dari kontribusi itu atau tidak.Pendapatan investasi dalam rencana 401 (k) tradisional tidak dikenakan pajak sampai karyawan menarik uang itu, biasanya setelah pensiun .Setelah pensiun, saldo akun sepenuhnya ada di tangan karyawan.


Lebih dari 100 juta orang Amerika dilindungi oleh program iuran pasti, seperti 401 (k) atau serupa, hampir setengah dari pekerja AS di sektor swasta.Dan hampir setengah dari rencana itu segera diberikan kepada peserta dalam kontribusi yang sesuai dengan pemberi kerja, menurut laporan 2019 oleh Vanguard.

Variasi Roth 401 (k)

Meskipun tidak semua perusahaan menawarkannya, Roth 401 (k) adalah pilihan yang semakin populer.Versi program ini mengharuskan karyawan membayar pajak pendapatan segera atas iuran.Namun, setelah pensiun, uang itu dapat ditarik tanpa pajak lebih lanjut baik dari kontribusi atau pendapatan investasi.

Referensi cepat

Kontribusi pemberi kerja hanya dapat masuk ke akun tradisional 401 (k) — bukan Roth.

401 (k) Batas Kontribusi

Jumlah kontribusi pengejaran tambahanhingga $ 6.500 pada tahun 2021 (juga sama dengan tahun 2020).

Kontribusi bersama maksimum oleh pemberi kerja dan karyawan adalah $ 58.000 untuk tahun 2021 (naik dari $ 57.000 pada tahun 2020), atau $ 64.500 untuk mereka yang berusia 50 tahun ke atas (naik dari $ 63.500 untuk tahun 2020).

Batasan untuk Orang Berpenghasilan Tinggi

Bagi kebanyakan orang,batas iuran pada 401 (k) cukup tinggi untuk memungkinkan tingkat penangguhan pendapatan yang memadai.Pada tahun 2021, karyawan bergaji tinggi hanya dapat menggunakan $ 290.000 pendapatan pertama saat menghitung kontribusi semaksimal mungkin.

Pemberi kerja juga dapat memberikan rencana yang tidak memenuhi syarat seperti kompensasi yang ditangguhkan atau rencana bonus eksekutif untuk karyawan tersebut.

401 (k) Opsi Investasi

Perusahaan yang menawarkan rencana 401 (k) biasanya menawarkan kepada karyawan beberapa pilihan investasi. Opsi biasanya dikelola oleh grup penasihat layanan keuangan seperti The Vanguard Group atau Fidelity Investments.

Karyawan dapat memilih satu atau beberapa dana untuk diinvestasikan. Sebagian besar opsi adalah reksa dana, dan mereka mungkin termasuk dana indeks , dana kapitalisasi besar dan kecil, dana asing, dana real estat, dan dana obligasi. Mereka biasanya berkisar dari dana pertumbuhan agresif hingga dana pendapatan konservatif.

Aturan untuk Penarikan Uang

Aturan distribusi untuk paket 401 (k) berbeda dari yang berlaku untuk akun pensiun individu (IRA).Dalam kedua kasus, penarikan lebih awal aset dari salah satu jenis rencana akan berarti pajak penghasilan jatuh tempo, dan, dengan sedikit pengecualian, denda pajak 10% akan dikenakan pada mereka yang berusia di bawah 59½.

Namun, sementara penarikan IRA tidak memerlukan alasan, peristiwa pemicu harus dipenuhi untuk menerima pembayaran dari rencana 401 (k).

Berikut ini adalah peristiwa pemicu yang biasa terjadi:

  • Karyawan tersebut pensiun dari atau meninggalkan pekerjaannya.
  • Karyawan tersebut meninggal atau cacat.
  • Karyawan mencapai usia 59½.
  • Karyawan mengalami kesulitan tertentu sebagaimana ditentukan dalam rencana.
  • Rencananya dihentikan.

Aturan Pasca Pensiun

IRS mengamanatkan pemilik akun 401 (k) untuk memulai apa yang disebutnya distribusi minimum yang diwajibkan (RMD) pada usia 72 tahun kecuali jika pemberi kerja tersebut masih mempekerjakan orang tersebut.Ini berbeda dari jenis akun pensiun lainnya.Bahkan jika Anda bekerja, Anda harus mengambil RMD dari IRA tradisional, misalnya.

Uang yang ditarik dari 401 (k) biasanya dikenakan pajak sebagai penghasilan biasa .

Referensi cepat

Menyusul berlakunya Undang-UndangSetting Every Community Up For Retirement Enhancement  (SECURE) pada bulan Desember 2019, usia RMD dinaikkan dari 70½ menjadi 72.

Opsi Rollover

Banyak pensiunan mentransfer saldo rencana 401 (k) mereka ke IRA tradisional atau Roth IRA. Rollover inimemungkinkan mereka untuk keluar dari pilihan investasi terbatas yang sering ada di akun 401 (k).

Jika Anda memutuskan rollover langsung , uang langsung dari akun lama ke akun baru, dan tidak ada implikasi pajak.Dalam rollover tidak langsung, uang dikirim kepada Anda terlebih dahulu, dan Anda akan berhutang pajak penghasilan penuh pada saldo pada tahun pajak itu.

Jika rencana 401 (k) Anda memiliki saham pemberi kerja di dalamnya, Anda berhak untuk memanfaatkan aturan apresiasi bersih yang belum direalisasi (NUA) dan menerima perlakuan capital gain atas penghasilan tersebut.Itu akan menurunkan tagihan pajak Anda secara signifikan.

Referensi cepat

Untuk menghindari penalti dan pajak, rollover harus dilakukan dalam waktu 60 hari sejak penarikan dana dari akun asli.

401 (k) Pinjaman Rencana

Jika majikan Anda mengizinkannya, Anda mungkin dapat mengambil pinjaman dari paket 401 (k) Anda.Jika opsi ini diizinkan, hingga 50% dari saldo pribadi dapat dipinjam hingga batas $ 50.000.Peminjam harus membayar kembali pinjaman tersebut dalam waktu lima tahun.Periode pembayaran yang lebih lama diperbolehkan untuk pembelian rumah utama.

Undang-Undang CARES menggandakan jumlah uang 401 (k) yang tersedia sebagai pinjaman menjadi $ 100.000 pada tahun 2020, tetapi hanya jika Anda terkena dampak pandemi COVID-19 dan jika rencana Anda memungkinkan pinjaman.

Dalam kebanyakan kasus, bunga yang dibayarkan akan lebih kecil daripada biaya pembayaran bunga riil pada bank  atau pinjaman konsumen — dan Anda akan membayarnya kepada diri Anda sendiri.Namun ketahuilah bahwa setiap saldo yang belum dibayar akan dianggap sebagai distribusi dan dikenakan pajak serta dikenakan sanksi yang sesuai.