9 Penarikan IRA bebas penalti

Kontribusi yang Anda berikan ke akun pensiun individu (IRA) dimaksudkan untuk menambah penghasilan Anda selama tahun-tahun pensiun Anda.Namun, sebanyak Anda ingin membiarkan IRA Anda tetap tidak tersentuh hingga pensiun, biaya tak terduga dapat memaksa Anda untuk menarik beberapa aset tersebut lebih awal.Distribusi tradisional dan Roth IRA dapat memicu penalti 10% jika Anda mengambilnya terlalu cepat, tetapi ada pengecualian penarikan awal yang memungkinkan Anda melewati denda.

Apa 9 Penarikan IRA bebas penalti?

  • Anda dapat menarik kontribusi Roth IRA kapan saja, dengan alasan apa pun, tanpa membayar pajak atau denda.
  • Jika Anda menarik penghasilan Roth IRA sebelum usia 59½, biasanya denda 10% berlaku.
  • Penarikan sebelum usia 59½ dari IRA tradisional memicu pajak denda 10%, apakah Anda menarik kontribusi atau penghasilan.
  • Dalam situasi tertentu yang disetujui IRS, Anda dapat mengambil penarikan lebih awal dari IRA tanpa penalti.

Penarikan IRA Selama Pensiun

IRA tradisional

Jika Anda mencari cara yang diuntungkan pajak untuk menabung untuk masa pensiun, IRA tradisional mungkin sesuai dengan tagihan.IRA tradisional memberikan keringanan pajak di muka.Anda dapat mengurangi kontribusi Anda pada tahun Anda memberikannya,selama Anda memenuhi pedoman penghasilan .Namun, Anda akan membayar pajak penghasilan atas penarikan dengan tarif pajak Anda saat itu selama masa pensiun.


Roth IRA

Dengan kontribusi dibuat dengan dolar setelah pajak .Itu berarti Anda tidak akan mendapatkan penghematan pajak saat menambahkan uang ke akun Anda.Tetapi penarikan setelah usia 59½ adalah 100% bebas pajak dan bebas penalti, asalkan sudahsetidaknya lima tahun sejak Anda pertama kali berkontribusi kepada Roth.Sebagai bonus tambahan: Anda dapat menarik kontribusi Anda kapan pun Anda mau, tanpa pajak atau denda.

Apa Itu Penarikan IRA Bebas Penalti?

The Internal Revenue Service (IRS) memiliki hukuman 10% pada awal penarikan IRA untuk mendorong Anda untuk menjaga tabungan pensiun Anda utuh.  Namun, Anda mungkin dapat menghindari penalti dalam situasi tertentu. Berikut adalah sembilan contoh di mana Anda dapat melakukan penarikan awal dari IRA tradisional atau Roth tanpa dikenakan sanksi.

1. Biaya Medis yang Tidak Dibalas

Jika Anda tidak memiliki asuransi kesehatan atau Anda memiliki biaya pengobatan sendiri yang tidak ditanggung oleh asuransi, Anda mungkin dapat mengambil distribusi bebas penalti dari IRA Anda untuk menutupi biaya-biaya ini.


Untuk memenuhi syarat, Anda harus membayar biaya pengobatan selama tahun kalender yang sama saat Anda melakukan penarikan.Juga, biaya pengobatan Anda yang tidak diganti harus melebihi 7,5% dari pendapatan kotor Anda yang disesuaikan (AGI).

Misalnya, jika AGI Anda adalah $ 100.000 dan biaya pengobatan Anda yang belum diganti adalah $ 15.000, jumlah paling banyak yang dapat Anda bagikan tanpa penalti adalah $ 7.500 — perbedaan antara $ 15.000 dan 7,5% dari AGI Anda ($ 7.500).

2. Premi Asuransi Kesehatan Saat Menganggur

Jika Anda menganggur, Anda dapat mengambil distribusi bebas penalti dari IRA Anda untuk membayar premi asuransi kesehatan. Agar pendistribusian memenuhi syarat untuk perawatan bebas penalti, Anda harus memenuhi persyaratan berikut:

  • Anda kehilangan pekerjaan Anda
  • Anda menerima kompensasi pengangguran selama 12 minggu berturut-turut
  • Anda mengambil distribusi selama tahun Anda menerima kompensasi pengangguran atau tahun berikutnya
  • Anda menerima distribusi selambat-lambatnya 60 hari setelah kembali bekerja

3. Cacat Tetap

Jika Anda menjadi cacat permanen dan tidak dapat lagi bekerja, IRS memungkinkan Anda menarik uang dari IRA Anda tanpa membayar denda 10%.Anda dapat menggunakan distribusi untuk tujuan apa pun.Ketahuilah bahwa administrator paket Anda mungkin meminta Anda untuk memberikan bukti kecacatan sebelum menandatangani penarikan bebas penalti.

4. Biaya Pendidikan Tinggi

Gelar sarjana mahal hari ini.Jika Anda membayar tagihan untuk biaya pendidikan, IRA Anda mungkin menjadi sumber pendanaan yang berharga.Dimungkinkan untuk menghindari penalti 10% saat Anda menggunakan aset IRA untuk membayar biaya pendidikan yang memenuhi syarat untuk Anda, pasangan Anda, atau anak Anda.

Biaya pendidikan yang memenuhi syarat termasuk uang sekolah, biaya, buku, persediaan, dan peralatan yang diperlukan untuk pendaftaran.Kamar dan papan juga disediakan untuk siswa yang terdaftar setidaknya paruh waktu.  Selain itu, IRS memiliki aturan khusus tentang manfaat pajak dan menghitung berapa banyak yang tidak dikenakan denda 10%.

Pastikan untuk berkonsultasi dengan profesional pajak tepercaya untuk menentukan apakah pengeluaran Anda memenuhi syarat. Selain itu, tanyakan kepada sekolah untuk memastikan sekolah memenuhi persyaratan untuk menjadi bagian dari program.

5. Anda Mewarisi IRA

Jika Anda adalahpenerima IRA, penarikan Anda tidak dikenakan penalti penarikan awal 10%.

Pengecualian tidak berlaku jika Anda adalah pasangan dari pemegang akun asli, Anda satu-satunya penerima , dan Anda memilih transfer pasangan (di mana Anda menggulirkan dana ke IRA non-warisan Anda sendiri).Dalam hal ini, IRA diperlakukan seolah-olah itu milik Anda.Itu berarti hukuman penarikan awal 10% masih berlaku.

Penyedia IRA Anda harus melaporkan jumlah yang Anda tarik sebagai distribusi kematian dengan memasukkan kode “4” di kotak tujuh Formulir IRS 1099-R , formulir yang digunakan untuk melaporkan distribusi.  Tanyakan kepada kustodian / wali IRA Anda tentang dokumentasi yang Anda perlukan untuk memproses transaksi Anda .

6. Untuk Membeli, Membangun, atau Membangun Kembali Rumah

Anda dapat menarik hingga $ 10.000 (itu batas seumur hidup) dari IRA Andatanpa penalti untuk membeli, membangun, atau membangun kembali rumah .Untuk memenuhi syarat, Anda harus menjadi pembeli rumah “pertama kali”, artinya Anda belum memiliki rumah dalam dua tahun sebelumnya.Namun, Anda bisa saja menjadi pemilik rumah di masa lalu dan masih memenuhi syarat sebagai pembeli rumah pertama kali hari ini.

Jika Anda sudah menikah, pasangan Anda bisa mendapatkan tambahan $ 10.000 dari IRA-nya.Selain itu, Anda dapat menggunakan uang tersebut untuk membantu anak, cucu, orang tua, atau anggota keluarga lainnya, asalkan mereka memenuhi definisi pembeli rumah pertama kali.

7. Pembayaran Berkala yang Secara Substansial Sama

Jika Anda perlu melakukan penarikan rutin dari IRA Anda selama beberapa tahun, IRS memungkinkan Anda melakukannya tanpa penalti jika Anda memenuhi persyaratan tertentu.

Pada dasarnya, Anda menarik jumlah yang sama — ditentukan berdasarkan salah satu dari tiga metode yang telah disetujui sebelumnya IRS — setiap tahun selama lima tahun atau hingga Anda mencapai usia 59½, mana saja yang datang kemudian.  Ini disebut sebagai mengambil pembayaran berkala yang sama secara substansial (SEPP) dari IRA Anda.

8. Memenuhi Retribusi IRS

Jika Anda memiliki pajak federal yang belum dibayar,IRS dapat menggunakan IRA Anda untuk membayar tagihan .Hukuman 10% tidak akan berlaku jika IRS memungut uang secara langsung.  Namun, Anda tidak dapat menarik uang untuk membayar pajak untuk menghindari pungutan. Dalam kasus ini, pengecualian tidak akan berlaku, dan Anda akan dikenakan hukuman 10%.

9. Dipanggil ke Active Duty

Distribusi cadangan yang memenuhi syarat tidak dikenakan penalti 10%.Secara umum, distribusi ini dilakukan untuk cadangan militer atau anggota Garda Nasional yang dipanggil untuk tugas aktif setidaknya selama 180 hari setelah 11 September 2001.

Dalam beberapa kasus, Anda mungkin dapat membayar kembali distribusi, meskipun kontribusi pembayaran melebihi batas kontribusi tahunan.Namun, Anda harus melakukannya dalam waktu dua tahun setelah akhir masa tugas aktif.

Garis bawah

Meskipun kasus yang dikutip di atas dikecualikan dari penalti distribusi awal, kasus tersebut masih dapat dikenai pajak federal dan negara bagian. Profesional pajak tepercaya dapat menentukan pajak yang mungkin Anda bayar dan membantu Anda mengisi formulir yang sesuai.

Anda mungkin menemukan ada opsi lain untuk mendapatkan akses ke dana, seperti mengambil pinjaman pribadi .

Terakhir, untuk mengklaim pengecualian penalti distribusi awal, Anda mungkin diminta untuk mengajukan pengembalian pajak penghasilan Anda, kecuali kustodian IRA Anda melaporkan jumlah tersebut sebagai pengecualian pada Formulir IRS 1099-R.14