Ensiklopedia keuangan

Formulir 1040: Pengembalian Pajak Perorangan AS

Apa Formulir 1040: Pengembalian Pajak Perorangan AS?

Formulir 1040 adalah formulir Internal Revenue Service (IRS) standar yang digunakan pembayar pajak perorangan untuk mengajukan pengembalian pajak penghasilan tahunan mereka.Formulir tersebut berisi bagian yang mewajibkan wajib pajak untuk mengungkapkan pendapatan kena pajak mereka untuk tahun tersebut untuk menentukan apakah pajak tambahan terhutang atau apakah pelapor akan menerima pengembalian pajak.

Poin Penting

  • Formulir 1040 adalah yang digunakan pembayar pajak perorangan untuk mengajukan pajak mereka ke IRS.
  • Formulir tersebut menentukan apakah pajak tambahan sudah jatuh tempo atau jika filer akan menerima pengembalian pajak.
  • Informasi pribadi, seperti nama, alamat, nomor Jaminan Sosial, dan jumlah tanggungan, diminta pada Formulir 1040.
  • Filer juga perlu melaporkan gaji, gaji, bunga kena pajak, capital gain, pensiun, tunjangan Jaminan Sosial, dan jenis pendapatan lainnya.
  • Wajib pajak mungkin perlu mengajukan formulir 1040 pajak tambahan tergantung pada situasi mereka.

Memahami Formulir 1040: Pengembalian Pajak Perorangan AS

Formulir 1040 harus diajukan ke IRS paling lambat 15 April hampir setiap tahun.  Setiap orang yang memperoleh penghasilan melebihi ambang tertentu harus mengajukan pengembalian pajak penghasilan ke IRS (bisnis memiliki bentuk berbeda untuk melaporkan keuntungan mereka).

Referensi cepat

Perhatikan bahwa mengingat badai musim dingin yang melanda Texas pada Februari 2021, IRS telah mengubah batas waktu pengajuan pajak individu dan bisnis — serta pembayaran pajak — dari 15 April 2021 hingga 15 Juni 2021.

IRS merombak formulir 1040 untuk tahun pajak 2018 setelah pengesahan Undang-Undang Pemotongan dan Pekerjaan Pajak (TCJA) dan memeriksa, menurut badan tersebut, “cara untuk meningkatkan pengalaman pengarsipan 1040.”1040 baru yang lebih pendek ditagih sebagai kemudahan komunikasi perubahan undang-undang perpajakan di masa depan dan mengurangi jumlah 1040-an yang harus dipilih oleh pembayar pajak.Formulir 1040 untuk tahun pajak 2020, yang akan diajukan pada tahun 2021, mencakup dua halaman untuk diisi yang tersedia di situs web IRS. Formulir 1040 dapat dikirim melalui pos atau diarsipkan melalui email.

Formulir 1040 meminta pelapor pajak untuk informasi tentang status pengajuan mereka, seperti nama, alamat, nomor Jaminan Sosial (beberapa informasi tentang pasangan seseorang mungkin juga diperlukan), dan jumlah tanggungan. Formulir tersebut juga menanyakan tentang jaminan kesehatan setahun penuh dan apakah pembayar pajak ingin menyumbang $ 3 untuk dana kampanye presiden.

Bagian pendapatan 1040 meminta filer untuk melaporkan upah, gaji, bunga kena pajak, keuntungan modal, pensiun, tunjangan Jaminan Sosial, dan jenis pendapatan lainnya. Ini juga memungkinkan pelapor untuk mengklaim pengurangan standar baru yang lebih tinggi yang diperkenalkan dengan Undang-Undang Pajak dan Pemotongan Pekerjaan. Untuk tahun 2020, pengurangan ini adalah sebagai berikut:

  • Pengajuan lajang atau menikah secara terpisah, $ 12.400
  • Menikah mengajukan bersama atau janda yang memenuhi syarat (er), $ 24.800
  • Kepala rumah tangga, $ 18.650

Untuk tahun pajak 2021 yang akan diajukan pada tahun 2022 jumlahnya mengalami peningkatan yaitu sebagai berikut:

  • Pengajuan lajang atau menikah secara terpisah, $ 12.550
  • Pengajuan menikah bersama atau janda yang memenuhi syarat (er), $ 25.100
  • Kepala rumah tangga, $ 18.800

Potongan tambahan dapat diambil oleh mereka yang berusia 65 tahun atau lebih atau buta (lihat “Usia / Kebutaan” di halaman pertama Formulir 1040):

  • Pelapor tunggal atau kepala keluarga, $ 1.650
  • Menikah mengajukan bersama, $ 1.300 untuk setiap pasangan yang berusia 65 tahun atau lebih atau buta.

Undang-undang pajak yang barumenghapuskan banyak pemotongan , termasuk untuk biaya karyawan yang tidak diganti, biaya persiapan pajak, dan pindah pekerjaan (kecuali untuk militer yang bertugas aktif).

1040 baru menggunakan apa yang disebut IRS sebagai pendekatan “blok bangunan” dan memungkinkan pembayar pajak untuk menambahkan hanya jadwal yang mereka butuhkan untuk pengembalian pajak mereka. Beberapa individu sekarang mungkin perlu mengajukan satu atau lebih dari enam jadwal tambahan baru dengan 1040 mereka di samping jadwal lama untuk item seperti pendapatan atau kerugian bisnis, tergantung pada apakah mereka mengklaim kredit pajak atau berhutang pajak tambahan. Namun, banyak wajib pajak perorangan hanya perlu mengajukan 1040 dan tidak ada jadwal .

Wajib pajak yang menerima  dividen  yang jumlahnya lebih dari $ 1.500, misalnya, harus mengajukan Schedule B, yaitu bagian pelaporan bunga kena pajak dan  dividen biasa .

Demikian pula, mereka yang ingin klaim diperinci pemotongan pada mereka 1040 harus menyelesaikan Jadwal A .IRS juga memiliki beberapa lembar kerja untuk membantu pembayar pajak menghitung nilai kredit atau pengurangan tertentu.

Jenis Formulir 1040: Pengembalian Pajak Perorangan AS

Wajib pajak dalam situasi tertentu mungkin perlu mengajukan varian berbeda dari formulir 1040, bukan versi standar. Berikut adalah opsinya.

Formulir 1040-NR

Berbagai alien bukan penduduk atau perwakilan mereka perlu mengajukan formulir ini:

  • Mereka yang terlibat dalam perdagangan atau bisnis di Amerika Serikat
  • Perwakilan dari orang yang telah meninggal yang harus mengajukan Formulir 1040-NR
  • Mereka yang mewakili perkebunan atau perwalian yang harus mengajukan 1040-NR

Formulir 1040NR-EZ

Ini adalah versi sederhana dari formulir di atas. Orang asing bukan penduduk dapat menggunakan formulir ini jika mereka tidak mengklaim tanggungan dan satu-satunya pendapatan mereka dari sumber AS adalah gaji, gaji, tip, pengembalian pajak pendapatan negara bagian dan lokal, atau beasiswa atau beasiswa.

Formulir 1040-ES

Formulir ini digunakan untuk menghitung dan membayar perkiraan pajak triwulanan. Taksiran pajak berlaku untuk pendapatan yang tidak dikenakan pemotongan, yang mencakup penghasilan dari wirausaha, bunga, dividen, dan sewa. Ini mungkin juga termasuk kompensasi pengangguran, pendapatan pensiun, dan bagian kena pajak dari tunjangan Jaminan Sosial.

Formulir 1040-V

Ini adalah pernyataan yang menyertai pembayaran wajib pajak untuk setiap saldo pada baris “Jumlah terutang” pada 1040 atau 1040-NR.

Formulir 1040X

Jika filer membuat kesalahan atau lupa untuk memasukkan informasi pada formulir 1040 apa pun, Formulir 1040X digunakan untuk membuat perubahan pada 1040 yang sebelumnya diajukan.

Formulir 1040-SR

IRS memperkenalkan formulir 1040 baru untuk manula pada tahun 2019. Perubahan termasuk font yang lebih besar, tanpa bayangan (bagian yang diarsir mungkin sulit dibaca), dan bagan pemotongan standar yang mencakup pemotongan standar ekstra untuk manula. Lansia yang mengisi pajak mereka secara online tidak akan melihat perbedaannya, tetapi mereka yang melakukannya di atas kertas akan mendapatkan keuntungan.