10 Cara Mengurangi Pajak 401 (k) Anda

Jika Anda memiliki 401 (k) tradisional, Anda harus membayar pajak saat mengambil distribusi 401 (k).Uang 401 (k) itu dikenakanpajak penghasilan biasa .Jumlah yang Anda bayarkan didasarkan pada kelompok pajak Anda, dan jika Anda lebih muda dari 59½, tambahkan denda penarikan awal 10% dalam banyak kasus.  Itu dapat menempatkan tarif pajak Anda di kelompok 37% teratas.(Perhatikan bahwa tidak ada penalti penarikan awal pada tahun 2020 untuk penarikan terkait virus corona, setelah berlakunya CARES Act.)2

Anda dapat melihat Roth 401 (k) atau Roth IRA untuk membayar pajak sekarang daripada nanti, tetapi kami ingin tahu bagaimana profesional keuangan membantu klien mereka meminimalkan beban pajak mereka pada distribusi standar 401 (k).  Kami bertanya, dan mereka memberi kami beberapa tip bagus untuk mengurangi beban kena pajak Anda dan menghindari pemotongan wajib 20%. Baca terus untuk mengetahui bagaimana Anda bisa mendapatkan keuntungan sekarang.

Apa 10 Cara Mengurangi Pajak 401 (k) Anda?

  • Ada strategi tertentu untuk meringankan beban pajak pada distribusi 401 (k).
  • Apresiasi bersih yang belum direalisasi dan panen rugi pajak adalah dua strategi yang dapat mengurangi pendapatan kena pajak.
  • Mengembalikan distribusi reguler ke IRA menghindari pemotongan pajak otomatis oleh administrator paket.
  • Pertimbangkan untuk menunda distribusi rencana (jika Anda masih bekerja) dan manfaat Jaminan Sosial atau meminjam dari 401 (k) Anda daripada benar-benar menarik dana.
  • Undang-undang CARES (Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security) memberikan beberapa keringanan pajak pada tahun 2020 kepada mereka yang memiliki akun pensiun, termasuk 401 (k) s, yang terkena dampak wabah virus corona.

Distribusi dan Pajak 401 (k) Anda

Distribusi dari 401 (k) Anda dikenai pajak sebagai pendapatan biasa, berdasarkan pendapatan tahunan Anda. Pendapatan itu termasuk distribusi dari akun pensiun dan pensiun dan pendapatan lainnya. Akibatnya, saat Anda mengambil distribusi 401K), penting untuk mengetahui kelompok pajak Anda dan bagaimana distribusi dapat memengaruhi kelompok tersebut. Distribusi 401 (k) apa pun yang Anda lakukan akan meningkatkan penghasilan tahunan Anda dan dapat mendorong Anda ke kelompok pajak yang lebih tinggi jika Anda tidak berhati-hati.

Ada pemotongan wajib sebesar 20% dari penarikan 401 (k) untuk menutupi pajak penghasilan federal, apakah Anda pada akhirnya akan berhutang 20% ​​dari penghasilan Anda atau tidak. Mengembalikan porsi 401 (k) Anda yang ingin Anda tarik ke IRA adalah cara untuk mengakses dana tanpa dikenakan penarikan wajib 20% itu. Penjualan rugi pajak atas investasi yang berkinerja buruk adalah cara lain untuk melawan risiko didorong ke kelompok pajak yang lebih tinggi.

Menunda pengambilan Jaminan Sosial adalah cara lain untuk mengurangi beban pajak Anda saat Anda melakukan penarikan 401 (k). Manfaat Jaminan Sosial biasanya tidak dikenakan pajak kecuali pendapatan tahunan penerima secara keseluruhan melebihi jumlah yang ditetapkan. Terkadang penarikan 401 (k) yang besar cukup untuk mendorong pendapatan penerima melebihi batas itu. Berikut adalah cara-cara ini dan metode lain untuk mengurangi pajak yang perlu Anda bayarkan ketika Anda menarik dana dari 401 (k) Anda.

1. Jelajahi Net Unrealized Appreciation (NUA)

Jika Anda memiliki saham perusahaan di 401 (k) Anda, Anda mungkin memenuhi syarat untuk  perlakuan apresiasi bersih yang belum direalisasi (NUA) jika bagian saham perusahaan dari 401 (k) Anda didistribusikan ke bank atau akun perantara kena pajak, kata Trace Tisler, CFP ®, pemilik Epic Financial LLC, firma perencanaan keuangan timur laut Ohio. Saat Anda melakukan ini, Anda masih harus membayar pajak penghasilan atas harga pembelian asli saham, tetapi  pajak capital gain  atas apresiasi saham akan lebih rendah.

Jadi, alih-alih menyimpan uang di 401 (k) Anda atau memindahkannya ke IRA tradisional, pertimbangkan untuk memindahkan dana Anda ke akun kena pajak. (Anda juga harus mempertimbangkan untuk  berpikir dua kali untuk menggulirkan saham perusahaan .) Strategi ini bisa jadi agak rumit, jadi mungkin yang terbaik adalah meminta bantuan seorang profesional.

2. Gunakan Pengecualian “Masih Bekerja”

Kebanyakan orang tahu bahwa mereka tunduk pada distribusi minimum yang disyaratkan (RMD) pada usia 72, bahkan pada Roth 401 (k).Perlu diketahui bahwa usia RMD diubah dari 70½ menjadi 72 pada akhir tahun 2019 melaluiUndang -Undang Pengaturan Setiap Komunitas untuk Peningkatan Pensiun (AMAN) tahun 2019.  Namun jika Anda masih bekerja saat mencapai usia tersebut, RMD ini jangan melamar 401 (k) Anda dengan perusahaan Anda saat ini (lihat item 8, di bawah).

Dengan kata lain, Anda dapat menyimpan dana di akun, menghasilkan uang untuk menambah sarang telur Anda, dan menunda penghitungan pajak apa pun atas mereka. Ingatlah bahwa IRS belum secara jelas mendefinisikan apa yang disebut “masih bekerja;” mungkin, meskipun, Anda harus dianggap bekerja sepanjang tahun kalender. Berhati-hatilah jika Anda mengurangi pekerjaan paruh waktu atau mempertimbangkan skenario pensiun bertahap lainnya.

Referensi cepat

Pada 27 Maret 2020, Presiden Trump menandatanganipaket stimulus darurat virus corona senilai $ 2 triliun menjadi undang-undang, yang disebutUndang-Undang Bantuan, Bantuan, dan Keamanan Ekonomi (CARES) Coronavirus .Ini menangguhkan distribusi minimum yang diwajibkan (RMD) pada tahun 2020.  Ini memberi akun pensiunan, termasuk 401 (k) s, lebih banyak waktu untuk pulih dari penurunan pasar saham, dan pensiunan yang mampu meninggalkannya sendiri mendapatkan keringanan pajak dikenakan pajak atas penarikan wajib.

Juga, “ada masalah dengan strategi ini jika Anda adalah pemilik perusahaan,” Christopher Cannon , CFP®, dari RetireRight Pittsburgh memperingatkan.Jika Anda memiliki lebih dari 5% bisnis yang mensponsori paket, Anda tidak memenuhi syarat untuk pengecualian ini.Juga, pertimbangkan bahwa aturan kepemilikan 5% sebenarnya berarti lebih dari 5%;mencakup semua pasak yang dimiliki oleh pasangan, anak-anak, cucu, dan orang tua;dan mungkin meningkat menjadi lebih dari 5% setelah usia 72.6  Anda dapat melihat betapa rumitnya strategi ini.

3. Pertimbangkan Pemanenan Rugi Pajak

Strategi lain, yang disebut panen rugi pajak , melibatkan penjualan sekuritas yang berkinerja buruk di akun investasi reguler Anda. Kerugian sekuritas mengimbangi pajak atas distribusi 401 (k) Anda. “Jika dilakukan dengan benar, panen rugi pajak akan mengimbangi sebagian, atau semua, beban pajak investor yang dihasilkan dari distribusi 401 (k),” kata Kevin Pollack, salah satu pendiri, dan mitra pengelola di Chamberlain Warden LLC. (Ada batasan pada strategi ini yang melibatkan  pengurangan kerugian investasi .)

4. Hindari Pemotongan 20% Wajib

Ketika Anda mengambil distribusi 401 (k) dan uangnya dikirim langsung kepada Anda, penyedia layanan diharuskan memotong 20% ​​untuk pajak pendapatan federal.  Jika ini terlalu banyak — jika Anda secara efektif hanya berhutang, katakanlah, 15% pada saat pajak — ini berarti Anda harus menunggu sampai Anda mengajukan pajak untuk mendapatkan kembali 5% itu.

Sebaliknya, “gulirkan saldo 401 (k) ke akun IRA dan keluarkan uang Anda dari IRA,” saran Peter Messina, Wakil Presiden di Konsultan ABG Salt Lake City, yang berspesialisasi dalam rencana pensiun. “Tidak ada pemotongan pajak penghasilan federal 20% wajib di IRA, dan Anda dapat memilih untuk membayar pajak saat mengajukan daripada saat didistribusikan.”

Referensi cepat

Jika Anda meminjam dari 401 (k) Anda dan lalai untuk membayar kembali pinjaman tersebut, jumlah tersebut akan dikenakan pajak seolah-olah itu adalah pembagian uang tunai.

5. Pinjam Bukan Menarik Dari 401 (k) Anda

Beberapa paket memungkinkan Anda mengambilpinjaman dari saldo 401 (k) Anda .Jika demikian, Anda mungkin dapat meminjam dari akun Anda, menginvestasikan dana, dan menciptakan aliran pendapatan yang konsisten yang tetap ada di luar pembayaran kembali pinjaman Anda.

“IRS umumnya memungkinkan Anda meminjam hingga 50% dari saldo pinjaman Anda — hingga $ 50.000 — dengan Ravi Ramnarain , seorang CPA yang berbasis di Fort Lauderdale, Fla. “Dalam kasus ini , Anda tidak membayar pajak apa pun atas distribusi ini, apalagi denda 10%. Sebaliknya, Anda hanya perlu membayar kembali jumlah ini setidaknya dalam pembayaran triwulanan selama masa pinjaman. “

“Dengan parameter ini,” Ramnarain melanjutkan, “pertimbangkan skenario ini: Anda mengambil pinjaman $ 50.000 selama lima tahun. Dengan bunga, katakanlah pembayaran bulanan Anda selama periode 60 bulan ini adalah $ 900. Sekarang bayangkan mengambil jumlah pokok $ 50.000 dan membeli sebuah rumah kecil, apartemen, atau dupleks di Selatan yang relatif murah untuk disewakan. Mengingat Anda akan membeli properti ini tanpa hipotek, katakanlah sewa bersih Anda setiap bulan menjadi $ 1.100, setelah pajak dan biaya manajemen. ”

“Apa yang telah Anda lakukan secara efektif,” kata Ramnarain, “adalah menyiapkan sarana investasi yang menempatkan $ 200 di saku Anda setiap bulan ($ 1.100 – $ 900 = $ 200) selama lima tahun. Dan setelah lima tahun, Anda akan membayar penuh $ 50.000 Anda 401 (k) pinjaman, tetapi Anda akan terus mengantongi uang sewa bersih $ 1.100 seumur hidup! Anda mungkin juga memiliki kesempatan untuk menjual rumah / apartemen / dupleks itu di kemudian hari dengan jumlah yang dihargai, melebihi inflasi. “

Fakta Cepat

Undang-Undang CARES menggandakan jumlah uang 401 (k) yang tersedia sebagai pinjaman menjadi $ 100.000 pada tahun 2020, tetapi hanya jika Anda terkena dampak pandemi COVID-19.

Tentu saja, strategi seperti ini memiliki risiko investasi, belum lagi repot menjadi tuan tanah. Anda harus selalu berbicara dengan penasihat keuangan Anda sebelum memulai langkah seperti itu.

6. Perhatikan Braket Pajak Anda

Karena semua (atau, satu harapan, hanya sebagian) dari distribusi 401 (k) Anda didasarkan pada kelompok pajak Anda pada saat distribusi, hanya bawa distribusi ke batas atas kelompok pajak Anda.

“Salah satu cara terbaik untuk meminimalkan pajak adalah dengan melakukan perencanaan pajak terperinci setiap tahun untuk meminimalkan penghasilan kena pajak Anda [setelah pemotongan],” kata Neil Dinndorf, CFP®, penasihat kekayaan di EnRich Financial Partners di Madison , Wis. Katakanlah, misalnya, Anda menikah pengajuan bersama .Untuk tahun 2020, Anda dapat tetap berada di kelompok pajak 12% dengan mempertahankan penghasilan kena pajak di bawah $ 80.250.  Untuk tahun 2021, Anda dapat tetap berada di kelompok pajak 12% dengan mempertahankan penghasilan kena pajak di bawah $ 81.050.

Dengan merencanakan dengan hati-hati, Anda dapat membatasi penarikan 401 (k) Anda sehingga tidak mendorong Anda ke kelompok yang lebih tinggi (yang berikutnya adalah 22%) dan kemudian mengambil sisanya dari investasi setelah pajak, tabungan tunai, atau tabungan Roth , kata Dinndorf. Hal yang sama berlaku untuk pengeluaran besar di masa pensiun, seperti pembelian mobil atau liburan besar: Cobalah untuk membatasi jumlah yang Anda ambil dari 401 (k) Anda dengan mungkin mengambil kombinasi 401 (k) dan penarikan Roth / setelah pajak.

7. Jaga Pajak Keuntungan Modal Anda Rendah

Cobalah untuk hanya mengambil penarikan dari 401 (k) Anda hinggajumlah pendapatan yang diperoleh yang akan memungkinkan keuntungan modal jangka panjang Andadikenakan pajak 0%.Pada tahun 2021, para lajang dengan penghasilan kena pajak hingga $ 40.400 dan menikah dengan pengajuan pajak bersama dengan penghasilan kena pajak hingga $ 80.800 dapat tetap berada di ambang capital gain 0%.Jumlah yang melebihi ini akan dikenakan pajak dengan tarif pajak 15%.

Nathan Garcia, CFP®, dengan Mitra Kekayaan Strategis di Fulton, Md., Mengatakan pensiunan dapat mengurangi pensiun mereka dari jumlah pengeluaran tahunan mereka, kemudian menghitung bagian kena pajak dari tunjangan Jaminan Sosial mereka dan menguranginya dari saldo dari persamaan sebelumnya.Kemudian, jika jumlahnya lebih dari 72, kurangi distribusi minimum yang disyaratkan.Sisanya, jika ada, adalah yang seharusnya berasal dari 401 (k) pensiunan, hingga batas $ 40.400 atau $ 80.800.  Setiap pendapatan yang dibutuhkan di atas jumlah ini harus ditarik dari posisi dengan keuntungan modal jangka panjang di akun pialang atau Roth IRA.

8. Roll Over Old 401 (k) s

Ingat, Anda tidak perlu mengambil distribusi dana 401 (k) Anda di tempat kerja Anda saat ini jika Anda masih bekerja. Namun, “jika Anda memiliki 401 (k) dengan perusahaan sebelumnya atau IRA tradisional, Anda akan diminta untuk mengambil RMD dari akun tersebut,” kata  Mindy S. Hirt , CFP®, penasihat kekayaan Argent Financial Group di Nashville, Tenn .

Untuk menghindari persyaratan, “gulirkan 401 (k) lama dan IRA tradisional Anda ke dalam 401 (k) saat ini sebelum tahun Anda mencapai usia 70½,” (sekarang 72), sarannya.  “Ada beberapa pengecualian untuk aturan ini, tetapi jika Anda dapat memanfaatkan teknik ini, Anda selanjutnya dapat menangguhkan penghasilan kena pajak hingga pensiun , pada saat mana distribusi mungkin berada pada kelompok pajak yang lebih rendah (jika Anda tidak lagi memperoleh penghasilan ). “

Seperti disebutkan di atas, RMD dibebaskan untuk tahun 2020.

9. Menunda Mengambil Jamsostek

Untuk menjaga pendapatan kena pajak Anda lebih rendah ketika (Anda telah mengambil 401 (k) penarikan) dan juga mungkin tetap dalam kelompok pajak yang lebih rendah, pertimbangkan untuk menunda mengambil manfaat Jaminan Sosial Anda. Frank St. Onge, CFP® yang berbasis di Brighton, Mich. di Total Financial Planning LLC, menyarankan beberapa kliennya untuk menunda pembayaran Jaminan Sosial sebagai bagian dari strategi penghematan pajak yang mencakup konversi sejumlah dana ke Roth IRA. “Saya menyarankan [beberapa klien] menunggu hingga usia 70 tahun untuk memulai tunjangan Jaminan Sosial mereka,” kata Onge.

Jika pensiunan mampu menunda pengumpulan tunjangan Jaminan Sosial, mereka juga dapat menaikkan pembayaran hampir sepertiganya.Jika Anda lahir pada tahun 1943–1954, misalnya, usia pensiun penuh Anda — titik di mana Anda akan mendapatkan 100% dari tunjangan Anda — adalah 66. Tetapi jika Anda menunda hingga usia 67, Anda akan mendapatkan 108% dari tunjangan usia 66 Anda, dan pada usia 70 Anda akan mendapatkan 132% (Administrasi Jaminan Sosial menyediakankalkulator praktis ini ).  Namun, strategi ini berhenti menghasilkan manfaat tambahan apa pun pada usia 70, dan apa pun yang terjadi, Anda tetap harus mengajukan Medicare pada usia 65.

Jangan bingung menunda tunjangan Jaminan Sosial dengan strategi lama ” simpan dan tunda ” untuk pasangan.Pemerintah menutup celah itu pada 2016.

10. Dapatkan Bantuan Bencana

“Untuk orang yang tinggal di daerah yang rawan angin topan, tornado, gempa bumi, atau bentuk bencana alam lainnya,” kata Ramnarain, ” IRS secara berkala memberikan bantuan terkait dengan distribusi 401 (k) —dengan demikian, membebaskan hukuman 10% dalam jendela waktu tertentu. Contohnya mungkin selama musim badai Florida tertentu yang parah. “

Jika Anda tinggal di salah satu area ini dan perlu melakukan distribusi awal 401 (k), lihat apakah Anda dapat menunggu salah satu dari waktu-waktu ini.

Selain itu, ada acara lain yang merupakan kesulitan dan karenanya menghasilkan pembebasan dari hukuman 10%. Itu termasuk tantangan ekonomi, seperti kehilangan pekerjaan, kebutuhan untuk membayar uang kuliah, atau membayar uang muka sebuah rumah.

Selain itu, Undang-Undang CARES memungkinkan mereka yang terkena dampak wabah virus koronamendapat distribusi kesulitan hingga $ 100.000 tanpa penalti 10% bagi mereka yang berusia di bawah 59½ tahun.

Pemilik akun juga diizinkan hingga tiga tahun untuk membayar pajak terutang atas penarikan, alih-alih berhutang dalam satu tahun.Mereka juga diberi pilihan untuk membayar kembali penarikan tersebut ke 401 (k) dan menghindari berhutang pajak apa pun — bahkan jika jumlahnya melebihi batas iuran tahunan.Mereka yang terkena dampak pandemi COVID-19 pada tahun 2020 memenuhi syarat.

401 (k) FAQ Distribusi

Apa Aturan untuk Distribusi 401 (k)?

Anda dapat menarik uang dari 401 (k) bebas penalti setelah Anda mencapai usia 59-1 / 2.Penarikan akan dikenakan pajak pendapatan biasa, berdasarkan kelompok pajak Anda.Bagi mereka yang berusia di bawah 59-1 / 2 yang ingin melakukanpenarikan awal 401 (k) , hukuman 10% biasanya dinilai kecuali Anda menghadapi kesulitan keuangan, membeli rumah pertama, atau perlu menutupi biaya yang terkait dengan kelahiran atau adopsi.BerdasarkanUndang-Undang Bantuan, Bantuan, dan Keamanan Ekonomi (CARES) Coronavirus 2020, distribusi kesulitan 401 (k) sebesar $ 100.000 diizinkan, tanpa penalti 10%.  Namun, denda 10% kembali pada tahun 2021, dan pendapatan dari penarikan akan dihitung sebagai pendapatan untuk tahun pajak 2021.

Bisakah Anda Mundur dari 401 (k) Tanpa Penalti?

Anda dapat menarik diri dari distribusi 401 (k) tanpa penalti jika Anda setidaknya 59-1 / 2.Jika Anda di bawah usia tersebut, dendanya adalah 10% dari total.Ada pengecualian untuk kesulitan keuangan dan ada kesepakatan khusus satu kali untuk penarikan hingga $ 100.000 tanpa penalti berdasarkan CARES Act.  Penalti penarikan awal kembali pada tahun 2021, dan pendapatan dari penarikan akan dihitung sebagai pendapatan untuk tahun pajak 2021.

Berapa Lama Waktu yang Diperlukan untuk Distribusi 401 (k)?

Tidak ada periode waktu universal di mana Anda harus menunggu untuk menerima distribusi 401 (k). Umumnya, perlu waktu antara 3 dan sepuluh hari kerja untuk menerima cek, tergantung pada institusi mana yang mengelola akun Anda dan apakah Anda menerima cek fisik atau mengirimkannya melalui transfer elektronik ke rekening bank.

Dapatkah Saya Mengambil Distribusi Dari 401 (k) Saya Saat Masih Bekerja?

Ya, tetapi distribusi apa pun akan dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa dan akan dikenakan denda 10% jika orang yang melakukan penarikan 401 (k) berusia di bawah 59-1 / 2. Hukuman dibebaskan jika Anda memenuhi syarat sebagai mengalami kesulitan.

Berapa Pajak yang Saya Bayar pada Penarikan 401 (k)?

Penarikan Anda dikenai pajak sebagai pendapatan biasa dan tergantung pada kelompok pajak apa yang Anda ikuti untuk tahun tersebut. Anda dapat menarik hingga $ 5.000 bebas pajak untuk menutupi biaya yang terkait dengan kelahiran atau adopsi. Berdasarkan CARES Act, pemilik akun dapat menarik hingga $ 100.000 tanpa penalti dan juga memiliki waktu tiga tahun untuk membayar pajak yang terhutang. Penalti penarikan awal kembali pada tahun 2021, dan pendapatan dari penarikan akan dihitung sebagai pendapatan untuk tahun pajak 2021.

Garis bawah

Menunda pembayaran Jaminan Sosial, menggulirkan 401 (k) lama, menyiapkan IRA untuk menghindari pajak penghasilan federal wajib 20%, dan menjaga pajak capital gain rendah adalah salah satu strategi terbaik untuk mengurangi pajak pada penarikan 401 (k) Anda. Ingatlah bahwa ini adalah strategi lanjutan yang digunakan oleh para profesional untuk mengurangi beban pajak klien mereka pada saat distribusi 401 (k). Jangan mencoba menerapkannya sendiri kecuali Anda memiliki pengetahuan keuangan dan pajak yang tinggi.

Sebaliknya, tanyakan kepada perencana keuangan Anda apakah ada di antara mereka yang tepat untuk Anda. Seperti apa pun yang berkaitan dengan pajak, ada aturan dan ketentuan di masing-masing, dan satu langkah yang salah dapat memicu penalti.