Meminjam Dari Rencana Pensiun Anda
Sebagian besar program yang memenuhi syarat — seperti program 401 (k) atau 403 (b) — menawarkan kepada karyawan kemampuan untuk meminjam dari aset pensiun mereka sendiri dan membayar kembali jumlah tersebut dengan bunga ke rekening pensiun mereka sendiri. Meskipun kebanyakan dari kita lebih suka tidak mengambil uang dari rencana pensiun kita sampai setelah kita pensiun, terkadang kita tidak punya pilihan lain.
Jika Anda mengalami kesulitan keuangan, Anda mungkin mempertimbangkan untuk mendapatkan pinjaman guna memenuhi kebutuhan keuangan Anda yang mendesak. Pertanyaannya kemudian adalah, haruskah Anda meminjam dari program pensiun Anda atau haruskah Anda mencari alternatif lain? Jawabannya ditentukan oleh beberapa faktor, yang akan kami ulas. Kami juga akan melihat pedoman umum untuk pinjaman rencana.
Apa Meminjam Dari Rencana Pensiun Anda?
- Sebagian besar rencana pensiun yang disponsori pemberi kerja diizinkan oleh IRS untuk memberikan pinjaman kepada peserta, tetapi meminjam dari IRA dilarang.
- Pinjaman yang diambil dari rencana yang memenuhi syarat tunduk pada batasan dan persyaratan pembayaran tertentu.
- Meskipun peraturan mengizinkan sponsor rencana untuk menawarkan pinjaman, mereka dapat memilih untuk tidak atau lebih jauh membatasi jumlah pinjaman dan ketentuan lainnya.
- Untuk memutuskan apakah meminjam dari program pensiun Anda adalah pilihan terbaik, pertimbangkan tujuan pinjaman dan biaya sebenarnya, seperti hilangnya pertumbuhan pajak tangguhan atas hasil investasi.
Haruskah Anda Meminjam dari Rencana Pensiun Anda?
Sebelum Anda memutuskan untuk mengambil pinjaman dari rekening pensiun Anda, Anda harus berkonsultasi dengan perencana keuangan, yang akan membantu Anda memutuskan apakah ini adalah pilihan terbaik atau apakah Anda akan lebih baik mendapatkan pinjaman dari lembaga keuangan atau sumber lain. Di bawah ini adalah beberapa faktor yang akan dipertimbangkan.
Tujuan Pinjaman
Seorang perencana keuangan mungkin berpikir bahwa adalah ide yang baik untuk menggunakan pinjaman rencana yang memenuhi syarat untuk melunasi hutang kartu kredit dengan bunga tinggi, terutama jika saldo kreditnya besar dan jumlah pembayaran kembali secara signifikan lebih tinggi daripada jumlah pembayaran kembali untuk rencana yang memenuhi syarat. pinjaman.
Namun, perencana keuangan mungkin merasa tidak masuk akal secara finansial untuk menggunakan pinjaman tersebut untuk membawa Anda dan teman-teman Anda berlayar di Karibia atau membeli mobil untuk ulang tahun ke-16 anak Anda.
Biaya Pinjaman yang Sebenarnya
Manfaat mengambil pinjaman adalah bahwa bunga yang Anda bayarkan untuk pinjaman paket yang memenuhi syarat akan dibayarkan kembali ke akun paket Anda, bukan ke lembaga keuangan. Namun, pastikan Anda membandingkan tingkat bunga pinjaman rencana yang memenuhi syarat dengan pinjaman dari lembaga keuangan. Mana yang lebih tinggi? Apakah ada perbedaan yang signifikan?
Sisi negatifnya adalah aset yang dihapus dari akun Anda sebagai pinjaman kehilangan manfaat dari pertumbuhan pajak tangguhan pada penghasilan.Selain itu, jumlah yang digunakan untuk membayar kembali pinjaman berasal dari aset setelah pajak, yang berarti Anda sudah membayar pajak atas jumlah tersebut.Berbeda dengan kontribusi yang mungkin Anda berikan ke akun paket 401 (k) Anda, jumlah yang dibayar kembali ini tidak ditangguhkan pajak.2
IRS sekarang mengizinkan peminjam untuk tetap berkontribusi pada rencana 401 (k) mereka, tetapi periksa apakah milik Anda mengharuskan Anda untuk menangguhkan kontribusi 401 (k) untuk jangka waktu tertentu setelah Anda menerima pinjaman dari rencana tersebut.Ini juga akan memotong kecocokan pemberi kerja dari kontribusi Anda.Jika ini kasusnya dengan rencana 401 (k) Anda, Anda akan ingin mempertimbangkan konsekuensi dari kesempatan yang ditangguhkan ini untuk mendanai akun pensiun Anda.
Aturan Pinjaman Paket Berkualifikasi
Peraturan mengizinkan rencana yang memenuhi syarat untuk menawarkan pinjaman, tetapi rencana tidak diharuskan untuk memasukkan ketentuan-ketentuan ini. Untuk menentukan apakah paket yang memenuhi syarat di mana Anda berpartisipasi menawarkan pinjaman, tanyakan kepada majikan atau administrator paket Anda. Anda juga ingin mengetahui tentang batasan pinjaman apa pun.
Referensi cepat
Jika Anda memiliki 401 (k) yang masih dipegang di tempat kerja sebelumnya, Anda tidak diperbolehkan mengambil pinjaman dari akun itu.
Beberapa rencana, misalnya, mengizinkan pinjaman hanya untuk apa yang mereka definisikan sebagaikeadaan sulit , seperti ancaman diusir dari rumah Anda karena ketidakmampuan Anda untuk membayar sewa atau hipotek, atau kebutuhan untuk biaya pengobatan atau biaya pendidikan tinggi untuk Anda atau anggota keluarga.
Umumnya, rencana ini mengharuskan Anda untuk membuktikan bahwa Anda telah menghabiskan sumber daya tertentu lainnya. Di sisi lain, beberapa paket mengizinkan Anda untuk meminjam dari paket dengan alasan apa pun dan mungkin tidak mengharuskan Anda untuk mengungkapkan tujuan pinjaman.
Majikan Anda mungkin memiliki formulir khusus yang harus Anda lengkapi untuk meminta pinjaman. Jika Anda ingin meminta pinjaman paket yang memenuhi syarat, tanyakan kepada majikan atau administrator paket Anda mengenai persyaratan dokumentasi.
Jumlah Pinjaman Maksimum
Plan yang memenuhi syarat harus menjalankan pinjaman sesuai dengan regulasi, salah satunya adalah pembatasan jumlah pinjaman.Jumlah maksimum yang mungkin meminjam dari rencana yang berkualitas Anda adalah baik 50% dari Anda vested keseimbangan atau $ 50.000, mana yang kurang.
Pengecualian mungkin berlaku jika akun individu memiliki kurang dari $ 10.000.Dalam skenario ini, individu dapat diizinkan untuk meminjam hingga $ 10.000 dari rekeningnya.
Di bawah ini adalah beberapa contoh yang menunjukkan jumlah pinjaman maksimum .
Contoh 1
Jane memiliki saldo akun $ 90.000 dalam rencana ABC Company 401 (k). Dari jumlah ini, $ 60.000 mewakili saldo pribadi Jane. Jane dapat meminjam hingga $ 30.000 dari paket tersebut, yang merupakan 50% dari saldo pribadinya dan kurang dari $ 50.000.
Contoh 2
Jim memiliki saldo akun $ 200.000 dalam program ABC Company 401 (k). Jim 100% hak milik. Meskipun 50% dari saldo pribadi Jim adalah $ 100.000, dia hanya dapat meminjam hingga $ 50.000, yang merupakan batas pinjaman yang tidak dapat dilampaui oleh karyawan.
Contoh 3
Mary memiliki saldo akun $ 10.000 dalam rencana ABC Company 401 (k). Mary 100% hak milik. Mary dapat meminjam hingga $ 10.000 dari paket meskipun $ 10.000 x 50% = $ 5.000.
Pengecualian dibuat untuk memungkinkan Mary meminjam lebih dari 50% dari saldo akun pribadinya, dengan ketentuan jumlahnya tidak melebihi $ 10.000. Pengecualian ini sekarang diperbolehkan oleh semua paket yang memenuhi syarat, jadi pastikan untuk memeriksa terlebih dahulu.
Membayar kembali Pinjaman Rencana Pensiun
Umumnya, pinjaman rencana yang memenuhi syarat harus dilunasi dalam waktu lima tahun.Pengecualian dibuat jika pinjaman digunakan untukpembelian tempat tinggal utama .Penting untuk dicatat bahwa majikan Anda mungkin menuntut pembayaran penuh jika pekerjaan Anda dihentikan atau Anda memilih untuk pergi.
Undang-Undang Pemotongan dan Pekerjaan Pajak tahun 2017memperpanjang tenggat waktu untuk melunasi pinjaman saat Anda meninggalkan pekerjaan.Sebelumnya,jika pekerjaan Anda berakhir sebelum Anda melunasi pinjaman, biasanya ada jangka waktu 60 hari untuk membayar saldo terutang.Menatap pada tahun 2018, perombakan pajak memperpanjang jangka waktu itu hingga tanggal jatuh tempo pengembalian pajak penghasilan federal Anda, termasuk perpanjangan pengajuan .
Jika Anda tidak dapat membayar kembali jumlah tersebut pada saat ini, dan pinjaman dalam keadaan baik, jumlah tersebut dapat dianggap sebagai distribusi kena pajak.Jumlah tersebut akan dilaporkan kepada Anda dan IRS pada Formulir 1099-R .Jumlah inimemenuhi syarat rollover , jadi jika Anda dapat memperoleh jumlah tersebut dalam waktu 60 hari, Anda dapat memberikan kontribusi rollover ke rencana pensiun yang memenuhi syarat, sehingga menghindari pajak penghasilan. Perhatikan bahwa jika Anda lebih muda dari 59½, Anda kemungkinan juga akan berhutang penalti penarikan lebih awal , kecuali Anda memenuhi pengecualian tertentu.
Jadwal Pembayaran Pinjaman
Sebuah jadwal amortisasi disiapkan untuk pinjaman yang memenuhi syarat-rencana, seperti pinjaman yang dibuat oleh lembaga keuangan.Jadwal amortisasi memberikan jadwal pembayaran dan jumlah pembayaran kembali, termasuk bunga.Peraturan mengharuskan Anda untuk melakukan pembayaran pinjaman rencana yang memenuhi syarat dalam jumlah yang diamortisasi setidaknya setiap tiga bulan;jika tidak, pinjaman tersebut dapat diperlakukan sebagai transaksi yang dapat dilaporkan dan dikenakan pajak.
Majikan Anda mungkin membuat pengecualian yang memungkinkan Anda untuk menunda pembayaran pinjaman dalam kasus tertentu.Misalnya, jika Anda berada di angkatan bersenjata, pembayaran Anda mungkin ditangguhkan setidaknya selama Anda bertugas aktif.Jangka waktu pengembalian pinjaman kemudian diperpanjang dengan masa aktif Anda.
Juga, jika selama cuti dari majikan Anda gaji Anda dikurangi sampai pada titik di mana gaji Anda tidak mencukupi untuk membayar kembali pinjaman, majikan Anda dapat menangguhkan pembayaran sampai satu tahun.Berbeda dengan pengecualian untuk anggota aktif angkatan bersenjata, masa pembayaran pinjaman tidak diperpanjang untuk Anda karena Anda tidak hadir.Sebaliknya, Anda mungkin diminta untuk meningkatkan jumlah pembayaran yang dijadwalkan untuk melunasi pinjaman dalam kerangka waktu yang semula dijadwalkan.
Pinjaman yang tidak memenuhi persyaratan peraturan dapat dianggap sebagai “distribusi yang dianggap”.Misalnya, jika pelunasan pinjaman tidak dilakukan setidaknya setiap tiga bulan, sisa saldo diperlakukan sebagai distribusi yang tidak memenuhi syarat rollover, yang berarti jumlahnya akan dikenakan pajak penghasilan.Jika Anda terus berpartisipasi dalam rencana setelah distribusi yang dianggap terjadi, Anda masih diwajibkan untuk melakukan pembayaran pinjaman.Jumlah ini diperlakukan sebagai dasar (yaitu, kontribusi setelah pajak ) dan tidak akan dikenakan pajak saat didistribusikan.
IRA
Secara umum, Anda tidak dapat mengambil pinjaman dari IRA Anda, karena ini akan mengakibatkan transaksi terlarang, yang melanggar area tertentu dari Kode Pendapatan Internal .Jika Anda menerima pinjaman dari IRA, dana pensiun tidak akan ada lagi dan seluruh jumlah paket akan dimasukkan ke dalam penghasilan kena pajak pemilik.
Pertimbangan Khusus Karena COVID-19
Perubahan tertentu mengenai denda penarikan rencana pensiun dan kewajiban pajak telah diberlakukan setelah pengesahanUndang -Undang Bantuan, Bantuan, dan Keamanan Ekonomi (CARES) Coronavirus pada Maret 2020dan kemudian, 19 Juni 2020, mengikuti panduan tambahan dari IRS.
Perubahan asli diterapkan pada apa yang hukum sebut sebagai peserta yang memenuhi syarat — seseorang yang telah didiagnosis dengan COVID-19, memiliki pasangan atau tanggungan yang didiagnosis dengan COVID-19, atau telah mengalami PHK, cuti, pengurangan jam kerja, atau ketidakmampuan untuk bekerja karena COVID-19 atau kurangnya pengasuhan anak karena COVID-19.
Panduan IRS terbaru memperluas definisi peserta yang memenuhi syarat untuk menyertakan orang-orang yang tawaran pekerjaannya dibatalkan atau tanggal mulai pekerjaan ditunda karena virus corona.Sekarang juga termasuk mengizinkan pasangan mereka, meskipun masih bekerja, untuk menarik dana hingga $ 100.000 dari rencana pensiun mereka.
Peserta yang memenuhi syarat dapat mengambil penarikan awal hingga $ 100.000 dari 401 (k) s, 403 (b) s, 457s, dan IRA tradisional tanpa membayar denda 10%.Seorang individu memiliki waktu hingga tiga tahun untuk membayar pajak pada penarikan awal atau untuk menyimpan kembali uang tersebut ke rekening pensiun mereka (versus persyaratan pembayaran standar 60 hari).4
Rencana pensiun tidak diwajibkan oleh hukum untuk menerima modifikasi aturan penarikan awal ini, tetapi sebagian besar rencana diharapkan untuk mengikutinya.Hukum mencakup penarikan dibuat antara 1 Januari 2020, dan 30 Desember, 2020.7
Garis bawah
Sebelum meminjam dari tabungan pensiun Anda, Anda harus menentukan bahwa itu adalah keputusan keuangan terbaik dengan mempertimbangkan tujuan, biaya, dan efek pinjaman di masa depan. Pastikan untuk menghubungi perencana keuangan Anda untuk mendapatkan bantuan dengan keputusan penting ini.