Perceraian? Cara yang Benar untuk Membagi Rencana Pensiun

Jika Anda sedang melalui perceraian atau perpisahan resmi, kemungkinan besar Anda akan diminta untuk berbagi aset yang Anda miliki dalam rencana pensiun Anda. Dalam beberapa kasus, aset dapat diberikan kepada satu pihak. Apakah Anda menyerahkan dana atau menerimanya, Anda perlu memahami aturan yang mengatur pembagian aset dalam perceraian.

Penanganan yang tepat sangat penting untuk memastikan bahwa pihak yang tepat bertanggung jawab untuk membayar pajak yang berlaku. Jenis program pensiun — yaitu, apakah itu IRA atau program yang memenuhi syarat — menentukan aturan yang berlaku.

Apa Perceraian? Cara yang Benar untuk Membagi Rencana Pensiun?

Meskipun Anda dan pasangan Anda akan membagi aset di IRA dan paket yang memenuhi syarat dengan cara yang persis sama, istilah hukum terpisah berlaku untuk setiap jenis divisi.IRA dibagi menggunakan proses yang dikenal sebagai “insiden pemindahan ke perceraian”, sementara 403 (b) dan rencana yang memenuhi syarat, seperti 401 (k), dipisahkan di bawah ” Urutan Hubungan Domestik yang Memenuhi Syarat” (QDRO).1

Banyak pengadilan yang mengacaukan perbedaan ini dengan memberi label kedua jenis divisi tersebut sebagai QDRO. Namun demikian, Anda dan pasangan perlu menjelaskan dengan jelas kategori di mana masing-masing aset pensiun Anda termasuk ketika Anda menyerahkan informasi Anda kepada hakim atau mediator sehingga mereka tercantum dengan benar dalam perjanjian perceraian atau perpisahan. Tidak melakukan ini dapat menyebabkan komplikasi yang tidak perlu.

Poin Penting

  • Selama perceraian, Anda tidak diharapkan untuk membayar pajak atas pembagian langsung akun pensiun selama Anda mengajukannya dengan benar ke pengadilan.
  • QDROs, atau Qualified Domestic Relations Orders, mengelola divisi akun pensiun yang bukan IRA.Itu diklasifikasikan sebagai insiden pemindahan.Memperjelas keduanya adalah perbedaan penting.
  • Seringkali merupakan tindakan terbaik untuk menyewa seorang ahli keuangan untuk membantu dalam pembagian aset.
  • Ini bisa mudah untuk dilupakan, tetapi pastikan untuk memperbarui penerima manfaat Anda selama perceraian.

Membagi Rencana yang Memenuhi Syarat: QDRO

Perceraian merupakan salah satu dari sedikit pengecualian untuk perlindungan dari penyitaan atau keterikatan oleh kreditor atau tuntutan hukum yang sesuai dengan undang-undang federal untuk rencana pensiun yang memenuhi syarat .Keputusan perceraian dan perpisahan memungkinkan penempelan aset rencana yang memenuhi syarat oleh mantan pasangan dari pemilik rencana jika pasangan tersebut menggunakan Perintah Hubungan Domestik yang Memenuhi Syarat.Keputusan ini digunakan untuk membagi aset rencana pensiun yang memenuhi syarat antara pemilik dan mantan pasangannya atau anak atau tanggungan lainnya.

QDRO menyerupai insiden transfer hingga perceraian karena merupakan transaksi bebas pajak selama telah dilaporkan dengan benar ke pengadilan dan penjaga IRA.Pasangan penerima dapat memasukkan aset QDRO ke dalam paket mereka sendiri yang memenuhi syarat atau menjadi tradisional atau Roth IRA (dalam hal ini transfer akan dikenakan pajak sebagai konversi tetapi tidak dikenakan sanksi).Setiap transfer dari rencana yang memenuhi syarat sesuai dengan penyelesaian perceraian yang tidak dianggap QDRO oleh IRS akan dikenai pajak dan denda.

Membagi IRA: Insiden Transfer

Jika Anda menetapkan bahwadivisi IRA Andaakan diperlakukan sebagai insiden pemindahan perceraian dalam perjanjian Anda, tidak ada pajak yang akan dinilai pada transaksi pemisahan tersebut.Pergerakan dana dapat diklasifikasikan sebagai transfer atau rollover oleh kustodian IRA, tergantung pada keadaan divisi dan bagaimana keputusan tersebut diatur.

Penerima akan mengambil kepemilikan sah atas aset ketika transfer selesai dan kemudian memikul tanggung jawab penuh sepenuhnya atas konsekuensi pajak dari setiap transaksi atau distribusi di masa mendatang. Ini berarti bahwa jika Anda akan memberikan setengah dari IRA Anda kepada calon mantan pasangan Anda dalam bentuk insiden transfer yang diberi label dengan benar, mereka harus membayar pajak atas distribusi apa pun yang mereka keluarkan dari akun. setelah mereka menerima dana. Anda tidak akan berhutang pajak atas aset yang dikirimkan kepada mereka karena Anda mengikuti aturan IRS untuk insiden transfer.

Referensi cepat

Ini bisa sangat bermanfaat — dan sepadan dengan uang yang dikeluarkan — untuk menyewa seorang profesional keuangan untuk membantu membagi masa pensiun atau jenis akun keuangan lainnya.

Namun, jika Anda gagal memberi label yang memadai pada divisi Anda, Anda akan berhutang pajak dan denda penarikan lebih awal , jika berlaku, pada seluruh jumlah yang diterima mantan pasangan Anda. Untuk menghindari hal ini, pastikan untuk mencantumkan dengan jelas perincian persentase divisi dan jumlah dolar dari aset IRA yang ditransfer, serta semua nomor akun pengirim dan penerima untuk semua IRA yang terlibat dalam transfer.

Instruksi yang Anda berikan harus memenuhi baik pengirim dan penerima IRA, serta hakim dan undang-undang negara bagian. Jika perjanjian pembagian tidak disetujui oleh pengadilan, IRS akan meminta Anda untuk mengajukan pengembalian pajak yang telah diubah yang melaporkan seluruh jumlah yang Anda kirimkan kepada mantan Anda sebagai pendapatan biasa. Selain itu, saldo yang diterima mantan pasangan Anda tidak dapat ditempatkan di IRA karena itu bukan transfer yang memenuhi syarat. Ini berarti mantan pasangan Anda akan kehilangan manfaat dari penangguhan pajak atas uang itu — dan mungkin kembali kepada Anda untuk mendapatkan kompensasi atas kerugian itu.

Melacak Dasar Aset IRA

Beberapa insiden transfer yang memenuhi syarat dibuat dari IRA yang sebagian didanai dengan kontribusi yang tidak dapat dikurangi.Jika hal ini terjadi pada Anda, Anda dan mantan harus mengetahui jumlah dolar dari kontribusi yang tidak dapat dikurangi dan mengajukan Formulir pajak 8606 ke IRS untuk menghitung dan melaporkan pembagian jumlah yang tidak dapatdikurangidengan benar.

Penunjukan Penerima

Setelah Anda mengirim atau menerima IRA atau aset paket yang memenuhi syarat, pastikan untuk menambah atau memperbarui penerima Anda. Mantan pasangan Anda mungkin tidak akan menjadi salah satu dari mereka kecuali keputusan perceraian Anda mengharuskannya. (Juga pastikan untuk memperbarui penerima manfaat pada semua aset keuangan Anda yang lain, termasuk anuitas dan  asuransi jiwa .)

Jika Anda akan menikah lagi dan / atau anak-anak Anda sekarang akan menjadi penerima manfaat utama Anda , mungkin lebih bijaksana untuk membuat penerima manfaat utama atau sekunder dari rencana atau akun Anda. Seorang pengacara perencanaan warisan dapat membantu Anda mencapai ini dan memastikan bahwa aset pensiun Anda akan tersebar sesuai keinginan Anda.

Garis bawah

Jika pengadilan dan IRA dan / atau wali yang memenuhi syarat mengakui divisi Anda sebagai QDRO atau mentransfer insiden ke perceraian, tidak akan ada konsekuensi pajak bagi Anda atau mantan Anda. Kurangnya perhatian terhadap detail dalam hal ini dapat membuat proses perceraian menjadi jauh lebih rumit dan mahal, terutama jika melibatkan uang dalam jumlah besar.