Apa keuntungan dan kerugian yang belum direalisasi?
Keuntungan atau kerugian dikatakan “direalisasikan” ketika saham (atau investasi lain) yang Anda miliki benar-benar dijual. Keuntungan dan kerugian yang belum direalisasi juga biasa dikenal sebagai keuntungan atau kerugian “kertas”.
Sebuah kerugian yang belum direalisasi terjadi ketika saham menurun setelah seorang investor membeli, tapi belum menjualnya. Jika kerugian besar tetap tidak terealisasi, investor mungkin berharap keberuntungan saham akan berbalik dan nilai saham akan meningkat melewati harga pembeliannya. Jika saham naik di atas harga pembelian awal, maka investor akan mendapatkan keuntungan yang belum direalisasi selama mereka memegang saham tersebut.
Apa keuntungan dan kerugian yang belum direalisasi?
- Keuntungan yang belum direalisasi adalah peningkatan nilai aset atau investasi yang dimiliki investor tetapi belum dijual untuk mendapatkan uang tunai, seperti posisi saham terbuka.
- Kerugian yang belum direalisasi adalah penurunan nilai aset atau investasi yang dimiliki oleh investor daripada menjualnya dan menyadari kerugiannya.
- Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi juga dikenal sebagai keuntungan dan kerugian “kertas”.
- Keuntungan atau kerugian terwujud ketika investasi benar-benar dijual.
- Keuntungan modal hanya dikenakan pajak jika direalisasikan; kerugian modal hanya dapat dikurangkan jika direalisasikan.
Contoh Keuntungan dan Kerugian yang Belum Direalisasi
Katakanlah Anda membeli saham TSJ Sports Conglomerate dengan harga $ 10 per saham dan tidak lama kemudian harga saham tersebut merosot menjadi $ 3 per saham. Tapi Anda tidak menjualnya. Pada titik ini, Anda memiliki kerugian yang belum direalisasi atas saham ini sebesar $ 7 per saham, karena nilai saham Anda kurang dari $ 7 dolar daripada saat Anda pertama kali masuk ke posisi tersebut.
Sekarang, katakanlah kekayaan perusahaan bergeser dan harga saham melonjak menjadi $ 18. Karena Anda masih belum menjual saham tersebut, Anda sekarang memiliki keuntungan yang belum direalisasi sebesar $ 8 per saham ($ 8 di atas tempat Anda membeli pertama kali).
Konsekuensi Pajak
Menyebut keuntungan dan kerugian yang belum direalisasi sebagai keuntungan atau kerugian “kertas” menyiratkan bahwa keuntungan / kerugian hanya nyata “di atas kertas”. Hal ini sangat penting dari perspektif pajak karena, secara umum, capital gain dikenai pajak hanya ketika direalisasikan, dan Anda hanya dapat mengurangi kerugian modal atas pengembalian pajak Anda setelah direalisasikan juga.
Untuk mencapai keuntungan pajak paling banyak, Anda pasti ingin bersikap strategis tentang bagaimana Anda mengurangi kerugian modal Anda. Jika Anda memiliki keuntungan dan kerugian modal di tahun yang sama, Anda dapat menggunakan kerugian modal Anda untuk mengurangi beban pajak dengan mengimbangi keuntungan modal Anda. Kerugian modal juga dapat digunakan untuk mengurangi beban pajak atas capital gain di masa depan. Bahkan jika Anda tidak memiliki capital gain, Anda dapat menggunakan capital loss untuk mengimbangi pendapatan biasa hingga jumlah yang diizinkan.
Anda mungkin dapat mengambil kerugian modal total pada saham yang Anda miliki yang telah menjadi nol karena perusahaan tersebut gulung tikar atau bangkrut. Profesional pajak Anda akan dapat memberi tahu Anda tentang formulir yang harus Anda lengkapi dan strategi terbaik untuk situasi Anda.
Tentu saja, meskipun begini cara kerjanya dari perspektif pajak, ingatlah bahwa kerugian adalah kerugian, disadari atau tidak. Bagi beberapa investor, mempelajari kapan mengambil keuntungan dan mengurangi kerugian mereka adalah kunci kesuksesan investasi jangka panjang.
Penasihat Insight
Theodore E. Saade, CFP®, AIF®, CMFC Signature Estate & Investment Advisors LLC, Los Angeles, CA
Keuntungan dan kerugian yang belum direalisasi (alias keuntungan / kerugian “kertas”) adalah jumlah Anda naik atau turun pada sekuritas yang telah Anda beli tetapi belum dijual. Umumnya, keuntungan / kerugian yang belum direalisasi tidak mempengaruhi Anda sampai Anda benar-benar menjual sekuritas dan dengan demikian “menyadari” keuntungan / kerugian tersebut. Anda kemudian akan dikenakan pajak, dengan asumsi aset tersebut tidak berada dalam akun penangguhan pajak. Jika, katakanlah, Anda membeli 100 saham “XYZ” seharga $ 20 per saham dan naik menjadi $ 40 per saham, Anda akan mendapatkan keuntungan yang belum direalisasi sebesar $ 2.000. Jika Anda menjual posisi ini, Anda akan memperoleh keuntungan sebesar $ 2.000, dan berhutang pajak padanya.
Panen rugi-pajak, pertimbangan perolehan modal jangka pendek / panjang, dan kelompok pajak penghasilan Anda adalah faktor penting yang perlu dipertimbangkan saat memutuskan langkah apa yang harus diambil dengan posisi untung atau rugi.